Что делать, если не пришло налоговое уведомление за 2020 год
Когда должны прислать уведомление на уплату личных налогов за 2020 год
Срок уплаты физлицами транспортного, земельного налогов, налога на имущество и не удержанного налоговым агентом НДФЛ за 2020 год — 01.12.2021.
Пользователи ЛКН получают их в личный кабинет, если только не заказывали бумажный вариант. Остальные плательщики — по почте.
В первом случае датой получения уведомления считается день, следующий за днем его размещения в личном кабинете, во втором — шестой день со дня отправки заказного письма. Соответственно, и обязанность уплатить налоги возникает не ранее одной из указанных дат получения налогового уведомления (письмо ФНС от 07.10.2021 № БС-3-21/6698@).
Если общая сумма налогов составляет менее 100 руб., налогоплательщик не получит уведомление. Исключения — случаи, когда в календарном году утрачивается возможность направления налоговым органом налогового уведомления. Например, в 2021 году налоговое уведомление с общей суммой налогов до 100 руб. будет направлено, если в нем отражено исчисление (перерасчет) налогов за 2018 год.
В полученном налоговом уведомлении отражены как сумма налога, так и сведения для оплаты (QR-код, штрих-код, УИН, банковские реквизиты платежа). Налогоплательщик выбирает для себя любой удобный способ для уплаты налогов. Оплатить их можно с помощью сервиса «Заплати налоги» или в «Личном кабинете налогоплательщика». Достаточно ввести реквизиты банковской карты или воспользоваться онлайн-сервисом одного из банков-партнеров ФНС, в том числе по QR- или штрихкоду платежа. Уплатить налоги также можно в банке, в кассах местных администраций, на почте или в уполномоченном МФЦ без комиссии.
ФНС предупреждает: если не заплатить налоги вовремя, то уже со 2 декабря налоговая задолженность будет расти ежедневно за счет начисления пеней. В этом случае налоговый орган направит требование об уплате просроченного налога. Если должник его не исполнит, налоговый орган обратится в суд. Далее долг будут взыскивать судебные приставы, которые могут принять ограничительные меры, например, заблокировать банковский счет должника или арестовать и принудительно реализовать его имущество.
Также ФНС напоминает, что физлица могут воспользоваться функцией «Единый налоговый платеж» (ЕНП). Сервис представляет собой онлайн-кошелек, куда можно внести деньги, с которого в определенный срок будет списана сумма исчисленных налогов. Воспользоваться этой функцией можно через личный кабинет. Также для удобства граждан на сайте ФНС функционирует сервис «Уплата налогов, страховых взносов физических лиц».
Если уведомление вам не пришло, постарайтесь выяснить, почему. Возможно, оно потерялось.
Куда и с какими документами для этого обращаться, узнайте в КонсультантПлюс. Пробный доступ к правовой системе можно получить бесплатно.
Сообщение о наличии объектов налогообложения
Но может быть и иная причина: у налоговиков нет сведений о том, то у вас есть облагаемое налогом имущество. Тогда сообщить им о нем обязаны вы — не позднее 31 декабря текущего года. Иначе вас оштрафуют на 20% от суммы налога. Штраф будет как за неподачу сообщения, так и за его просрочку (п. 3 ст. 129.1 НК РФ).
ФНС просит направлять такое сообщение заблаговременно — целесообразно озадачиться этим уже с 1 ноября.
Не нужно подавать сообщение, если вы уже получали налоговое уведомление об уплате налога в отношении соответствующего объекта или если не получали его в связи с предоставлением налоговой льготы.
Бланк сообщения утвержден приказом ФНС от 26.11.2014 № ММВ-7-11/598@. Скачать его можно бесплатно, кликнув по картинке ниже.
Направить сообщение можно в любой налоговый орган либо в МФЦ, уполномоченный их принимать. Необходимо приложить копии правоустанавливающих (правоудостоверяющих) документов на объекты недвижимого имущества и (или) документов, подтверждающих государственную регистрацию транспортных средств.
Что нового в уведомлениях за 2020 год
ФНС сообщает, что по сравнению с предыдущим налоговым периодом в расчете налогов произошли следующие основные изменения:
Кроме того, применены изменения в налоговых ставках и льготах: в соответствии с законами субъектов РФ для транспортного налога, а также нормативными правовыми актами муниципальных образований (законами городов федерального значения) для земельного налога и налога на имущество. С указанной информацией можно ознакомиться в рубрике сайта ФНС «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам».
Поскольку расчет налогов проводится исходя из налоговых ставок, льгот, налоговой базы, повышающих и понижающих коэффициентов и иных характеристик, определяемых для конкретных объектов налогообложения, причины изменения величины налогов в конкретной ситуации можно уточнить в налоговой инспекции или в контакт-центре ФНС России (тел. 8 800 – 222-22-22).
Транспортный налог 2021: что делать, если его до сих пор не прислали?
Российским автомобилистам сейчас активно идет рассылка писем от территориальных налоговых органов с суммой транспортного налога, который собственники должны заплатить за 2020 год. Сумму необходимо внести до 1 декабря 2021 года. В преддверии последнего месяца для оплаты налога Autonews.ru решил напомнить, что делать, если налог так и не пришел, как самостоятельно рассчитать и проверить его сумму и у кого есть право на льготы.
Куда обращаться, если транспортный налог не пришел?
Поскольку водители узнают о неоплаченном налоге либо через квитанцию по почте, либо через личный кабинет на сайтах Госуслуг или ФНС, следует ожидать появления информации о налоге одним из этих способов. Если до конца оплаты остается меньше месяца, а конкретной суммы так и нет, придется лично посетить региональное отделение налоговой службы. Дождаться можно и крайней даты — 1 декабря. Но это чревато возможностью не успеть внести оплату, а на следующий день уже начнут начисляться пени. По российскому законодательству, несвоевременное информирование или отсутствие квитанции будет считаться весомой причиной не платить налог на транспорт. Собственник автомобиля обязан самостоятельно контролировать этот вопрос и вносить сумму налога в срок.
Как рассчитать налог самостоятельно?
Обычно водителю не нужно самостоятельно рассчитывать транспортный налог. Это делает отделение ФНС, основываясь на данных о мощности двигателя машины и возрасте автомобиля. В случае машин, которые в 2021 году ожидает «налог на роскошь», эта сумма умножается еще на одну позицию — так называемый коэффициент, который зависит от стоимости автомобиля. Чем дороже автомобиль, тем выше коэффициент.
В марте 2022 года Минпромторг опубликует свежий список роскошных машин, которые будут облагаться повышенными ставками транспортного налога. Тем не менее, уже сейчас из-за сильного повышения цен известны модели, стоимость которых перешагнула черту в три миллиона рублей. Если есть сомнения в правильности начисленной суммы, проверить ее можно в онлайн-калькуляторе на сайте налоговой службы.
Кому положены льготы?
Льготы на транспортный налог бывают федеральными и региональными. Например, в зависимости от региона они могут распространяться на владельцев электрокаров и машин на газу. Региональные власти также часто освобождают от транспортного налога или предоставляют скидку многодетным семьям, матерям-одиночкам, пенсионерам и семьям с детьми-инвалидами. В федеральный перечень граждан, которым отменена транспортная пошлина входят:
Иногда сумму налога снижают в индивидуальном порядке по заявлению автовладельца, если его доход не превышает прожиточный минимум. На сайте ФНС есть специальный раздел, который посвящен скидкам в том числе и на транспортный налог. Вычет оформляется личным или электронным обращением в региональное отделение налоговой службы.
Что делать, если не приходит транспортный налог
Сведения об автомобилях в налоговую подает орган ГИБДД в течение 10 дней после того, как вы поставили машину на учет. Письмо из налоговой инспекции с расчетом и квитанцией на оплату налога приходит по месту регистрации собственника ближе к концу года. Например, квитанции за 2018 г. налоговики начнут рассылать ближе к осени 2019-го, а последним сроком отправки уведомлений является 1 ноября. Заплатить сумму нужно до 1 декабря, после чего начнут начисляться пени за просрочку.
Если начислений нет и в личном кабинете, автовладелец обязан сам сообщить в налоговую службу о том, что является собственником автомобиля, причем сделать это нужно до конца текущего года. Подать сведения о собственном автомобиле можно в личном кабинете на сайте nalog.ru в разделе «Мое имущество». Там же можно сообщить об ошибочных начислениях или имуществе, которое не принадлежит гражданину, но отображается в качестве его собственности.
Другой вариант — личный визит в налоговую инспекцию, где придется подать заявление на стандартном бланке налоговой отчетности КНД 1153006 («Сообщение о наличии объектов имущества или транспортных средств»), указать параметры автомобиля и данные собственника, приложить копию свидетельства о регистрации на имя владельца. Если в собственности есть несколько машин, такую процедуру придется провести для каждой из них.
Законодательство обязывает собственника сообщать налоговому органу о владении автомобилем. За несоблюдение этого требования предусмотрен штраф в размере 20% суммы неуплаченного налога, и это касается случаев простого бездействия собственника. Если же налоговики решат, что собственник умышленно скрывал факт обладания автомобилем или пытался обмануть налоговую инспекцию, на него наложат штраф в размере 40% задолженности.
Налоговый орган может подать судебный иск при общей сумме налогов, пеней и штрафов более 3000 руб. в течение шести месяцев с момента истечения срока уплаты. Меньшую сумму задолженности взыскать в судебном порядке можно только через три года после истечения срока уплаты.
Присутствия ответчика в суде не требуется — налоговые споры могут быть решены порядком вынесения судебного приказа, после которого должник получит судебное решение о взыскании задолженности. Кроме того, суд может вынести решение о блокировке счетов должника и запрете выезда за границу. Проверить наличие судебных решений можно на сайте Федеральной службы судебных приставов или в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС.
При неоплате транспортного налога в срок начисляется пеня за каждый календарный день после крайнего срока погашения налога, то есть начиная со 2 декабря следующего года.
По закону можно попросить об отсрочке уплаты налогового платежа, но не более чем на один год. Основанием может служить причиненный ущерб в результате стихийного бедствия или катастрофы, непредоставление ему положенных бюджетных ассигнований, угроза банкротства, бедственное имущественное положение, сезонный характер деятельности, таможенные ограничения.
Что делать если письмо из налоговой об уплате транспортного налога не пришло?
Вы наверняка знаете, что до 1 декабря должны как физическое лицо оплатить имущественные налоги, в том числе и транспортный налог за предыдущий отчетный (фискальный) год. Налоговая инспекция в этом случае высылает автовладельцу письмо с уведомлением о необходимости сделать это (оплатить налог) до указанного срока. А если письмо из налоговой не пришло?
Если не пришло письмо из налоговой с уведомлением о необходимости уплатить транспортный налог, этому могут быть несколько причин Разберем все.
Первая и самая очевидная причина, почему вам не пришло письмо из налоговой: вы зарегистрированы на сайте Федеральной налоговой службы (ФНС) и имеете на нем Личный кабинет налогоплательщика. Вот там и ищите информацию о своих имущественных налогах, в том числе и о транспортном.
Налоговики предупреждают: в этом случае налоговые документы размещаются только в электронном виде и по почте не дублируются (в отличие, например, от штрафов ГИБДД, которые параллельно загружаются на «госуслуги»). Они могут дублироваться, только для этого потребуется написать заявление в инспекцию ФНС.
Если письма из налоговой нет, а вы не имеете личного кабинета на сайте ФНС (вы вообще там не регистрировались), это означает, что вы имеете право не платить транспортный налог в установленные сроки (до 1 декабря). В этом случае следует самостоятельно обратиться в налоговую инспекцию.
Сделать это можно различными способами. Вариантов много. Самый очевидный: зарегистрироваться на сайте ФНС и обратиться в налоговую через личный кабинет. Можно обратиться в ФНС по почте, через МФЦ или лично в любом отделении (инспекции) ФНС. В любом из этих случаев необходимо сообщить налоговому инспектору, что у вас есть автомобиль, при этом уведомления об уплате налога вы не получили.
Есть еще один аспект. В каждом регионе существуют льготы на уплату транспортного налога. Вполне возможно, что вы являетесь льготником — полностью освобождены от уплаты транспортного налога. Если так, письма из налоговой приходить вам не будут вообще. Правда, прежде чем рассчитывать на это, справьтесь о своих налоговых льготах.
Кто не должен платить налог, даже если пришло уведомление, а кто — обязан платить и без квитанции?
Вспомните, вы ничего не забыли? А заплатить налоги? Осталось несколько дней, чтобы внести в государственную казну деньги за имущество, землю и транспорт. По правилам, уведомление уже должно ждать в почтовом ящике или личном кабинете налогоплательщика. Бывает, что квитанции нет, а обязанность платить — есть. Или наоборот. Квитанция есть, а обязанности платить — нет. Как правильно поступить, чтобы не заплатить лишнего и не нарваться на штрафы, пени и судебные разбирательства? Об этом и расскажем.
Если не заплатить вовремя
Если у вас долг больше 10 000 рублей, вам будут какое-то время поступать извещения с требованием об оплате. Потом ФНС подаст в суд. Через месяц, два или пять это произойдет, точно никто не скажет. Срок исковой давности — 3 года.
Если задолженность меньше 10 000 рублей, она будет копиться в течение 3 лет — для текущих долгов до 1 декабря 2024 года. В этом случае разницы уже нет, какой будет итоговая сумма: налоговики пойдут в суд.
Если налог не уплачен к 1 декабря 2021 года, ФНС начислит штраф в размере 20% от рассчитанной суммы долга. Если неуплата вызвана умышленными действиями налогоплательщика, то единоразовый штраф возрастает до 40%. Умышленно или нет физическое лицо вышло на просрочку, разбираются следственные органы, по заявлению ФНС.
Также за каждый день просрочки начисляется пеня, составляющая 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ на момент возникновения долга.
Ставка рефинансирования ЦБ на начало декабря 2021 года — 7,5%. Значит, за каждый день просрочки будет начисляться пеня 7,5%/300=0,025%. При задолженности в 10 000 рублей — 2,5 рубля в день. Месяц просрочки уплаты налогов будет обходиться в 75 рублей.
Согласитесь, дешевле, чем взять эту же сумму в кредит. Но за долги по налогам предусмотрено и другое наказание. Например, должнику могут запретить выезжать за пределы РФ, если долг превысит отметку в 30 000 рублей.
Кто освобожден от уплаты налога
Налог на имущество платят не все. Налоговым законодательством предусмотрены льготные категории граждан, получающих скидку в размере 100% или 50%.
От уплаты освобождаются:
В ст. 407 НК РФ есть полный список льготных категорий граждан.
Налоговые льготы могут быть установлены на региональном уровне. Например, в Кировской области от уплаты налога на недвижимость освобождаются ипотечные заемщики. Но льгота предоставляется только в заявительном порядке.
Проверить наличие льгот можно на сайте ФНС своего региона.
Если ФНС не засчитала льготу, на которую вы имеете право, то следует направить заявление, прикрепив к нему подтверждающие документы. Подается оно через МФЦ, лично в отделе ФНС или в личном кабинете на официальном сайте ведомства. Даже если квитанция на уплату пришла, оплачивать её не надо — для начала следует разобраться, почему льгота не учтена.
Если имущества нет, то и налог платить не надо. Многие об этом знают и удивляются, почему ФНС прислала уведомление на уплату налога за проданное имущество.
Причина в том, что в текущем году мы уплачиваем налоги за предыдущий. В 2021 — за 2020. В 2022 — за 2021.
Что делать, если уведомление не пришло
Бумажная квитанция на уплату налога может не прийти по нескольким причинам:
Если бумажной квитанции нет — ищите налоги в личном кабинете. Фото: lkfl2.nalog.ru
Лучше до 1 декабря уточнить, почему нет уведомлений. В первую очередь зайти в личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. Не надо его путать с Госуслугами. Это разные сервисы, использующие одну учетную запись для входа. Иногда на Госуслугах уведомления от налоговой может не оказаться.
Если личного кабинета нет или доступ к нему утерян, то следует обратиться в территориальное отделение ФНС, чтобы получить копию квитанции.
Если же оказалось, что ФНС не учла объекты налогообложения, то об этом тоже надо уведомить. Рано или поздно данные в налоговой появятся, и придётся платить налог задним числом.
Как заплатить налог?
В личном кабинете на официальном сайте ФНС, а также на сервисе «Заплати налог», оплата совершается онлайн. Для этого достаточно указать реквизиты банковской карты и подтвердить платеж. Также функция доступна в интернет-банке или мобильном приложении любого российского банка — по индексу налогового уведомления или по QR-коду документа.
Те, кто не желают «светить карту в интернете», могут отправиться в банк с бумажной квитанцией и оплатить по старинке.