Что делать если письмо из налоговой об уплате транспортного налога не пришло?
Вы наверняка знаете, что до 1 декабря должны как физическое лицо оплатить имущественные налоги, в том числе и транспортный налог за предыдущий отчетный (фискальный) год. Налоговая инспекция в этом случае высылает автовладельцу письмо с уведомлением о необходимости сделать это (оплатить налог) до указанного срока. А если письмо из налоговой не пришло?
Если не пришло письмо из налоговой с уведомлением о необходимости уплатить транспортный налог, этому могут быть несколько причин Разберем все.
Первая и самая очевидная причина, почему вам не пришло письмо из налоговой: вы зарегистрированы на сайте Федеральной налоговой службы (ФНС) и имеете на нем Личный кабинет налогоплательщика. Вот там и ищите информацию о своих имущественных налогах, в том числе и о транспортном.
Налоговики предупреждают: в этом случае налоговые документы размещаются только в электронном виде и по почте не дублируются (в отличие, например, от штрафов ГИБДД, которые параллельно загружаются на «госуслуги»). Они могут дублироваться, только для этого потребуется написать заявление в инспекцию ФНС.
Если письма из налоговой нет, а вы не имеете личного кабинета на сайте ФНС (вы вообще там не регистрировались), это означает, что вы имеете право не платить транспортный налог в установленные сроки (до 1 декабря). В этом случае следует самостоятельно обратиться в налоговую инспекцию.
Сделать это можно различными способами. Вариантов много. Самый очевидный: зарегистрироваться на сайте ФНС и обратиться в налоговую через личный кабинет. Можно обратиться в ФНС по почте, через МФЦ или лично в любом отделении (инспекции) ФНС. В любом из этих случаев необходимо сообщить налоговому инспектору, что у вас есть автомобиль, при этом уведомления об уплате налога вы не получили.
Есть еще один аспект. В каждом регионе существуют льготы на уплату транспортного налога. Вполне возможно, что вы являетесь льготником — полностью освобождены от уплаты транспортного налога. Если так, письма из налоговой приходить вам не будут вообще. Правда, прежде чем рассчитывать на это, справьтесь о своих налоговых льготах.
Что делать, если не приходит транспортный налог
Сведения об автомобилях в налоговую подает орган ГИБДД в течение 10 дней после того, как вы поставили машину на учет. Письмо из налоговой инспекции с расчетом и квитанцией на оплату налога приходит по месту регистрации собственника ближе к концу года. Например, квитанции за 2018 г. налоговики начнут рассылать ближе к осени 2019-го, а последним сроком отправки уведомлений является 1 ноября. Заплатить сумму нужно до 1 декабря, после чего начнут начисляться пени за просрочку.
Если начислений нет и в личном кабинете, автовладелец обязан сам сообщить в налоговую службу о том, что является собственником автомобиля, причем сделать это нужно до конца текущего года. Подать сведения о собственном автомобиле можно в личном кабинете на сайте nalog.ru в разделе «Мое имущество». Там же можно сообщить об ошибочных начислениях или имуществе, которое не принадлежит гражданину, но отображается в качестве его собственности.
Другой вариант — личный визит в налоговую инспекцию, где придется подать заявление на стандартном бланке налоговой отчетности КНД 1153006 («Сообщение о наличии объектов имущества или транспортных средств»), указать параметры автомобиля и данные собственника, приложить копию свидетельства о регистрации на имя владельца. Если в собственности есть несколько машин, такую процедуру придется провести для каждой из них.
Законодательство обязывает собственника сообщать налоговому органу о владении автомобилем. За несоблюдение этого требования предусмотрен штраф в размере 20% суммы неуплаченного налога, и это касается случаев простого бездействия собственника. Если же налоговики решат, что собственник умышленно скрывал факт обладания автомобилем или пытался обмануть налоговую инспекцию, на него наложат штраф в размере 40% задолженности.
Налоговый орган может подать судебный иск при общей сумме налогов, пеней и штрафов более 3000 руб. в течение шести месяцев с момента истечения срока уплаты. Меньшую сумму задолженности взыскать в судебном порядке можно только через три года после истечения срока уплаты.
Присутствия ответчика в суде не требуется — налоговые споры могут быть решены порядком вынесения судебного приказа, после которого должник получит судебное решение о взыскании задолженности. Кроме того, суд может вынести решение о блокировке счетов должника и запрете выезда за границу. Проверить наличие судебных решений можно на сайте Федеральной службы судебных приставов или в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС.
При неоплате транспортного налога в срок начисляется пеня за каждый календарный день после крайнего срока погашения налога, то есть начиная со 2 декабря следующего года.
По закону можно попросить об отсрочке уплаты налогового платежа, но не более чем на один год. Основанием может служить причиненный ущерб в результате стихийного бедствия или катастрофы, непредоставление ему положенных бюджетных ассигнований, угроза банкротства, бедственное имущественное положение, сезонный характер деятельности, таможенные ограничения.
Транспортный налог 2021: что делать, если его до сих пор не прислали?
Российским автомобилистам сейчас активно идет рассылка писем от территориальных налоговых органов с суммой транспортного налога, который собственники должны заплатить за 2020 год. Сумму необходимо внести до 1 декабря 2021 года. В преддверии последнего месяца для оплаты налога Autonews.ru решил напомнить, что делать, если налог так и не пришел, как самостоятельно рассчитать и проверить его сумму и у кого есть право на льготы.
Куда обращаться, если транспортный налог не пришел?
Поскольку водители узнают о неоплаченном налоге либо через квитанцию по почте, либо через личный кабинет на сайтах Госуслуг или ФНС, следует ожидать появления информации о налоге одним из этих способов. Если до конца оплаты остается меньше месяца, а конкретной суммы так и нет, придется лично посетить региональное отделение налоговой службы. Дождаться можно и крайней даты — 1 декабря. Но это чревато возможностью не успеть внести оплату, а на следующий день уже начнут начисляться пени. По российскому законодательству, несвоевременное информирование или отсутствие квитанции будет считаться весомой причиной не платить налог на транспорт. Собственник автомобиля обязан самостоятельно контролировать этот вопрос и вносить сумму налога в срок.
Как рассчитать налог самостоятельно?
Обычно водителю не нужно самостоятельно рассчитывать транспортный налог. Это делает отделение ФНС, основываясь на данных о мощности двигателя машины и возрасте автомобиля. В случае машин, которые в 2021 году ожидает «налог на роскошь», эта сумма умножается еще на одну позицию — так называемый коэффициент, который зависит от стоимости автомобиля. Чем дороже автомобиль, тем выше коэффициент.
В марте 2022 года Минпромторг опубликует свежий список роскошных машин, которые будут облагаться повышенными ставками транспортного налога. Тем не менее, уже сейчас из-за сильного повышения цен известны модели, стоимость которых перешагнула черту в три миллиона рублей. Если есть сомнения в правильности начисленной суммы, проверить ее можно в онлайн-калькуляторе на сайте налоговой службы.
Кому положены льготы?
Льготы на транспортный налог бывают федеральными и региональными. Например, в зависимости от региона они могут распространяться на владельцев электрокаров и машин на газу. Региональные власти также часто освобождают от транспортного налога или предоставляют скидку многодетным семьям, матерям-одиночкам, пенсионерам и семьям с детьми-инвалидами. В федеральный перечень граждан, которым отменена транспортная пошлина входят:
Иногда сумму налога снижают в индивидуальном порядке по заявлению автовладельца, если его доход не превышает прожиточный минимум. На сайте ФНС есть специальный раздел, который посвящен скидкам в том числе и на транспортный налог. Вычет оформляется личным или электронным обращением в региональное отделение налоговой службы.
Что делать, если не пришло налоговое уведомление за 2020 год
Когда должны прислать уведомление на уплату личных налогов за 2020 год
Срок уплаты физлицами транспортного, земельного налогов, налога на имущество и не удержанного налоговым агентом НДФЛ за 2020 год — 01.12.2021.
Пользователи ЛКН получают их в личный кабинет, если только не заказывали бумажный вариант. Остальные плательщики — по почте.
В первом случае датой получения уведомления считается день, следующий за днем его размещения в личном кабинете, во втором — шестой день со дня отправки заказного письма. Соответственно, и обязанность уплатить налоги возникает не ранее одной из указанных дат получения налогового уведомления (письмо ФНС от 07.10.2021 № БС-3-21/6698@).
Если общая сумма налогов составляет менее 100 руб., налогоплательщик не получит уведомление. Исключения — случаи, когда в календарном году утрачивается возможность направления налоговым органом налогового уведомления. Например, в 2021 году налоговое уведомление с общей суммой налогов до 100 руб. будет направлено, если в нем отражено исчисление (перерасчет) налогов за 2018 год.
В полученном налоговом уведомлении отражены как сумма налога, так и сведения для оплаты (QR-код, штрих-код, УИН, банковские реквизиты платежа). Налогоплательщик выбирает для себя любой удобный способ для уплаты налогов. Оплатить их можно с помощью сервиса «Заплати налоги» или в «Личном кабинете налогоплательщика». Достаточно ввести реквизиты банковской карты или воспользоваться онлайн-сервисом одного из банков-партнеров ФНС, в том числе по QR- или штрихкоду платежа. Уплатить налоги также можно в банке, в кассах местных администраций, на почте или в уполномоченном МФЦ без комиссии.
ФНС предупреждает: если не заплатить налоги вовремя, то уже со 2 декабря налоговая задолженность будет расти ежедневно за счет начисления пеней. В этом случае налоговый орган направит требование об уплате просроченного налога. Если должник его не исполнит, налоговый орган обратится в суд. Далее долг будут взыскивать судебные приставы, которые могут принять ограничительные меры, например, заблокировать банковский счет должника или арестовать и принудительно реализовать его имущество.
Также ФНС напоминает, что физлица могут воспользоваться функцией «Единый налоговый платеж» (ЕНП). Сервис представляет собой онлайн-кошелек, куда можно внести деньги, с которого в определенный срок будет списана сумма исчисленных налогов. Воспользоваться этой функцией можно через личный кабинет. Также для удобства граждан на сайте ФНС функционирует сервис «Уплата налогов, страховых взносов физических лиц».
Если уведомление вам не пришло, постарайтесь выяснить, почему. Возможно, оно потерялось.
Куда и с какими документами для этого обращаться, узнайте в КонсультантПлюс. Пробный доступ к правовой системе можно получить бесплатно.
Сообщение о наличии объектов налогообложения
Но может быть и иная причина: у налоговиков нет сведений о том, то у вас есть облагаемое налогом имущество. Тогда сообщить им о нем обязаны вы — не позднее 31 декабря текущего года. Иначе вас оштрафуют на 20% от суммы налога. Штраф будет как за неподачу сообщения, так и за его просрочку (п. 3 ст. 129.1 НК РФ).
ФНС просит направлять такое сообщение заблаговременно — целесообразно озадачиться этим уже с 1 ноября.
Не нужно подавать сообщение, если вы уже получали налоговое уведомление об уплате налога в отношении соответствующего объекта или если не получали его в связи с предоставлением налоговой льготы.
Бланк сообщения утвержден приказом ФНС от 26.11.2014 № ММВ-7-11/598@. Скачать его можно бесплатно, кликнув по картинке ниже.
Направить сообщение можно в любой налоговый орган либо в МФЦ, уполномоченный их принимать. Необходимо приложить копии правоустанавливающих (правоудостоверяющих) документов на объекты недвижимого имущества и (или) документов, подтверждающих государственную регистрацию транспортных средств.
Что нового в уведомлениях за 2020 год
ФНС сообщает, что по сравнению с предыдущим налоговым периодом в расчете налогов произошли следующие основные изменения:
Кроме того, применены изменения в налоговых ставках и льготах: в соответствии с законами субъектов РФ для транспортного налога, а также нормативными правовыми актами муниципальных образований (законами городов федерального значения) для земельного налога и налога на имущество. С указанной информацией можно ознакомиться в рубрике сайта ФНС «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам».
Поскольку расчет налогов проводится исходя из налоговых ставок, льгот, налоговой базы, повышающих и понижающих коэффициентов и иных характеристик, определяемых для конкретных объектов налогообложения, причины изменения величины налогов в конкретной ситуации можно уточнить в налоговой инспекции или в контакт-центре ФНС России (тел. 8 800 – 222-22-22).
Почему не приходит налог на автомобиль
Что будет, если не платить транспортный налог вовремя?
Ежегодно все владельцы личного транспорта должны платить специальный налог. Это требование устанавливается главой 28 Налогового кодекса РФ. Неуплата транспортного налога является нарушением, за которое предусмотрены штрафы. Сколько придется заплатить, забыв про налоговую квитанцию или умышленно ее проигнорировав, мы и поговорим сегодня.
Налог на транспорт платят все владельцы зарегистрированных ТС
На кого распространяется обязанность платить транспортный налог?
Все граждане, индивидуальные предприниматели, организации, у которых есть зарегистрированные ТС, перечисленные в статье 358 главы 28 НК РФ, платят транспортный налог. В этом же документе дан список ТС, которые налогом не облагаются.
Федеральных льгот по налогу на транспорт в России на 2019 год нет. Однако регионы РФ могут предоставлять льготы отдельным категориям граждан. Если вам положены льготы, для их получения подайте в ИФНС заявление (форма по КНД 1150063).
Как определить размер налога?
Чтобы понять, какой налог платить, нужно перемножить налоговую базу и ставку, период владения автомобилем и долю ТС, которой владеет налогоплательщик.
За налоговую базу принимают мощность двигателя ТС в л.с.
Налоговую ставку каждый регион РФ определяет самостоятельно. Если в регионе ставка не определена, используются ставки налогообложения из НК РФ, приведенные в таблице.
| Мощность силовой установки автомобиля, л. с. | Ставка |
| до 100 | 2,5 |
| 100-150 | 3,5 |
| 150-200 | 5 |
| 200- 250 | 7,5 |
| от 250 | 15 |
Если у автомобиля один владелец, то долю владения определяют как 1. Если владельцев два – 0,5, если три – 0,3 и т. д.
Период владения считают месяцами. Если автомобиль куплен в середине года, вы оплачиваете налог только за те месяцы, когда уже стали собственником ТС.
Для легковых автомобилей ценой более 3 миллионов рублей также используют повышающие коэффициенты (согласно Федеральному закону от 27.11.2017 г. № 335-ФЗ):
| Возраст, лет | Стоимость, рублей | Коэффициент |
| до 3 | 3 – 5 миллионов | 1,1 |
| до 5 | 5-10 миллионов | 2 |
| до 10 | 10-15 миллионов | 3 |
| до 20 | от 15 миллионов | 3 |
Рассчитывать сумму налога самим в 2019 году не нужно. При регистрации автомобиля ГИБДД передает сведения о нем в соответствующую инспекцию ФНС. После этого владельцу ТС будут приходить налоговые извещения.
Если вы хотите проверить правильность начисляемого вам налога, можете воспользоваться электронным калькулятором на сайте ФНС РФ. В него нужно ввести следующие сведения:
Убедитесь, что сайт определил ваш регион, или поменяйте его вручную, чтобы при расчете использовался правильный порядок расчета.
Рассчитывать сумму налога самому не требуется
Куда и когда нужно платить налог?
Налог на транспортное средство платится по реквизитам ИФНС в районе, где зарегистрирован владелец ТС.
Физическим лицам.
За налоговый период принимается 1 год. Частные лица уплачивают налог не позднее 01 декабря года, который идет за налоговым периодом. То есть до 01.12.2019 года нужно внести налог за 2018 год, до 01.12.2020-го года – за 2019 и т. д.
Уведомление о необходимости оплатить налог высылается ИФНС на адрес налогоплательщика минимум за 1 месяц (30 дней) до крайнего срока уплаты налога.
Организациям и ИП
В каждом регионе России транспортный налог для юридических лиц оплачивается в порядке и в сроки, установленные местными органами власти. При этом срок оплаты не должен быть позднее срока подачи декларации, прописанного в НК РФ, а именно 01 февраля года, который идет за отчетным налоговым периодом.
В зависимости от законодательства конкретного региона юридические лица могут вносить налог на транспортные средства по частям (авансовыми платежами каждый квартал) или одной суммой.
Какой штраф предусмотрен за неуплату налога физическими лицами?
Статьей 122 НК РФ предусмотрены следующие штрафные санкции за полную или частичную неуплату налога для граждан:
Каким штрафом наказывают за неуплату налога организации и ИП?
Для организаций и индивидуальных предпринимателей штрафы за неуплату налога те же, что и для физических лиц. Но они также могут получить штраф за непредставление декларации или за недостоверность указанных в ней сведений. В первом случае придется заплатить 5% от суммы налога, во втором – 40 000 рублей при неумышленном характере нарушения и 80 000 при умышленном.
Как начисляются пени?
За каждый день просрочки, начиная с 01 декабря года, следующего за налоговым периодом, начисляются пени. Они рассчитываются по следующей формуле:
Здесь Х – это сумма неоплаченного налогового сбора, Y – процент ставка ЦБ РФ, 1/300 – процентная ставка пени согласно НК РФ, а Z – количество дней просрочки.
Как взыскивают задолженность по транспортному налогу?
Порядок взыскания задолженности с частных лиц устанавливается статьей 48 НК РФ, а юридических лиц и ИП – статьями 46 и 47.
В досудебном порядке
Если налогоплательщик не внес налог в срок, ИФНС направляет ему требование. Его необходимо исполнить в течение 8 дней с момента получения. Если этого не сделать, налог, штраф и пени будут взыскиваться через суд. Подробнее о порядке выставления требований читайте в статье 69 НК РФ.
Уплатить налог по требованию налоговой инспекции можно в любой банке, через интернет-банк, с банковской карточки или с электронного кошелька, через терминал или банкомат, с расчетного счета (для ИП и организаций). Также можно воспользоваться услугой «Проверка налоговой задолженности» на портале Госуслуги и погасить долг онлайн.
Неуплата налога всегда ведет к большим расходам
Через суд
Когда налогоплательщик не выполнил требования ИФНС, в суд направляется заявление о взыскании долга в принудительном порядке.
Взыскание производится за счет имущества должника. Сначала средства попытаются списать с банковского счета или карты. Если денег не хватает, счет заблокируют до появления на нем нужной суммы или до уплаты налога, штрафа и пеней наличными или другим способом. Если сумма задолженности больше 10 000 рублей, должника могут лишить права на выезд за рубеж. Также возможен арест недвижимости, автомобиля, товаров, сырья и другого имущества в счет погашения долга.
ИФНС может обратиться в суд в течение 6 месяцев со дня, когда истекли сроки исполнения требования об уплате налога, штрафа и пени. В день подачи заявления его копию направляют налогоплательщику.
Заявление в суд подается тогда, если сумма иска к должнику больше 3 000 рублей. Но это не значит, что можно не платить налог, если он меньше указанной суммы. Налоговые органы подождут еще год, сумма неоплаченного налога станет в два раза больше и увеличится за счет пени, и после этого к вам придут судебные приставы.
Вы не внесли транспортный налог по уважительной причине, например, из-за нахождения в больнице? Предоставьте в судебные органы доказательства своей невиновности, чтобы они приняли решение в вашу пользу и избавили вас от необходимости уплачивать штрафы и пени.
Какой срок исковой давности по транспортному налогу?
Срок давности по налогу на ТС, согласно статье 113 НК РФ, составляет 3 года. Это значит, что у вас могут потребовать заплатить налоговый сбор, пени и штрафы только за последние 3 налоговых периода.
Забывая заплатить транспортный налог или умышленно его игнорируя, вы рискуете потерять большую сумму на штрафах и пени. Чтобы этого не произошло, проверяйте поступающую на ваш адрес корреспонденцию и следите за наличием налоговой задолженности на портале Госуслуги. Можно пройти регистрацию на сайте ФНС РФ и оплачивать все налоги онлайн через «Личный кабинет налогоплательщика». А если к 1 ноября квитанция на транспортный налог не пришла и электронного уведомления о необходимости уплатить его тоже нет, обязательно обратитесь за разъяснением в ИФНС по месту регистрации.