Можно ли зарегистрировать авто в регионе с низким транспортным налогом
Примеров по всей стране немало. В Оренбуржье вовсе не облагаются налогом автомобили до 100 л.с. Одни из самых низких ставок на маломощные машины зафиксированы в Калининградской и Свердловской областях: 2,5 рубля за 1 л.с. в год.
Владельцы автомобилей мощностью от 100 до 150 л.с. из Крыма, Ингушетии, Севастополя и Ханты-Мансийского округа платят по 7 рублей за 1 л.с. К примеру, Kia Rio с двигателем 107 л.с. обойдется в 749 рублей в год, пишет aif.ru.
Для сравнения, в Москве, Санкт-Петербурге, Ленинградской, Новгородской, Вологодской, Курской, Орловской областях, Карелии, Башкортостане, Татарстане и Марий Эл при ставке за аналогичные мощности 35 рублей, владелец такого же автомобиля заплатит 3745 рублей в год.
Скидка или отмена транспортного налога положена ряду льготников. Как правило, это герои СССР, герои Российской Федерации, ветераны и инвалиды боевых действий, инвалиды 1 и 2 групп, ветераны труда, узники концлагерей и другие. Если автомобиль оформлен на льготника, то сумма транспортного налога либо значительно снизится, либо сведется к нулю.
Но в каждом регионе есть свои ограничения по этому вопросу. К примеру, Московская область предоставляет 50-процентную скидку на транспортный налог ветеранам труда, имеющим автомобиль мощностью до 150 л.с. Хозяева более мощных машин платят налог в полном объеме.
С учетом всех озвученных цифр встает вопрос: можно ли зарегистрировать машину в другом регионе? Может ли автовладелец с московской пропиской взять крымские номера, сэкономить на налогах и ОСАГО?
А вот если автовладелец живет в Москве, но имеет прописку в родном сибирском городке, то номера на автомобиль ему будут выданы сибирские. И налог он будет платить не московский.
Сэкономить не получится? Как уменьшить транспортный налог и кому можно не платить
Автомобилисты знают, что транспортный налог зависит не только от мощности двигателя, но и региона регистрации. Например, в Оренбурге ставка на авто мощность до 100 «лошадей» – нулевая. Как быть, если хочется сэкономить на транспортном налоге? Не переезжать же теперь всем в Оренбургскую область для смены регистрации.
Ставка на регион
За один и тот же автомобиль в разных субъектах страны приходится платить разные налоги. Например, в Тульской области за авто мощностью 100 лошадиных сил заплатим 1 000 рублей по ставке 10 руб. за «лошадь». А в Свердловской области – всего 250 рублей по ставке 2,5 руб. за л. с.
Вопрос справедливости – открытый, на него могут ответить только местные власти. Но поехать в другой регион и зарегистрировать там автомобиль – нельзя. Машину можно поставить на учёт только в регионе постоянной регистрации владельца.
Налог зависит от региона регистрации владельца. Фото: wp.com.
Поэтому разные налоговые ставки – проблема для водителей, которые живут в одном месте, а прописаны в другом. К примеру, в Санкт-Петербурге высокая ставка – 24 руб. для автомобилей мощнее 100 лошадиных сил. Представьте, что владелец прописан в Твери, а в Петербурге – работает. Получается, придётся регистрировать авто в северной столице и платить 2 400 в год? К счастью, автомобилисту даже не придётся ехать в родной город, чтобы регистрировать машину. Он может обратиться в питерское отделение ГИБДД, поставить авто на учёт, получить тверские номера и платить по ставке родного региона – 1 000 рублей.
Так же поступают, если владелец авто живёт далеко от региона регистрации. Например, сам из Новосибирской области, а работает в Москве.
Получается, на транспортном сборе не сэкономить, «жонглируя» регионами регистрации. Как тогда поступить?
Ответ простой: воспользоваться льготой. Возможно, даже зарегистрировать автомобиль на родственника, который вправе не платить транспортный налог. Но льгота не сработает, если мощность автомобиля выше 200 л. с. Кстати, за машины, дороже 3,5 млн рублей, придётся платить повышенный сбор.
Кто имеет право на льготу?
Транспортный налог не платят разные категории льготников в зависимости от регионов. Примерный перечень такой:
Уточните в отделении Федеральной налоговой службы вашего региона, кого избавляют от транспортного налога. Так вы сможете законно сэкономить.
Разъяснен порядок уплаты транспортного налога при изменении места нахождения налогоплательщика
| sqback / Depositphotos.com |
По общему правилу транспортный налог уплачивается в бюджет по месту нахождения транспортных средств (п. 1 ст. 363 Налогового кодекса). Для разного вида транспортных средств место нахождение разное. Так, например, для большинства водных транспортных средств это место их госрегистрации, а для воздушных – место нахождения организации или место жительства (место пребывания) физлица – собственника, а если такого нет, то также место госрегистрации транспорта. Все остальные транспортные средства учитываются по месту нахождения организации (ее обособленного подразделения) или месту жительства (место пребывания) физица.
Поскольку законодательством не предусмотрен особый порядок исчисления налога в случае изменения в течение налогового периода места нахождения / места жительства (места пребывания) налогоплательщика, а также перерегистрации транспортного средства с одного обособленного подразделения организации на другое, когда это влечет применение установленных налоговых ставок по новому месту, Минфин России допускает использовать порядок налогообложения транспортного средства, прекратившего свое существование, либо принудительно изъятого (п. 3.1 ст. 362, п. 3.4 статьи 362 НК РФ).
Об особенностях прекращения взимания транспортного налога в связи с гибелью (уничтожением) ТС, арестом или изъятием ТС читайте в Энциклопедии решений «Налоги и взносы» интернет-версии системы ГАРАНТ. Получите полный доступ на 3 дня бесплатно!
Так, например, при смене места нахождения налогоплательщика, а также перерегистрации транспортного средства с одного обособленного подразделения организации на другое, находящееся в другом субъекте РФ, налог уплачивается в бюджет по месту нахождения транспорта, определенному по состоянию на 1 число месяца, в котором произошли такие изменения. Исходя из нового места нахождения / места жительства (места пребывания) налогоплательщика, его обособленного подразделения налог в отношении рассматриваемого транспортного средства уплачивается начиная со следующего месяца (письмо ФНС России от 20 октября 2021 г. № БС-4-21/14849@).
Как считать транспортный налог при переводе автомобиля в другой филиал
ФНС разъяснила, как исчисляется транспортный налог при изменении места нахождения (места жительства) налогоплательщика либо перерегистрации транспортного средства с одного обособленного подразделения на другое.
В своем письме от 20.10.2021 № БС-4-21/14849@ ведомство отмечает, что НК РФ не содержит специальных правил для расчета транспортного налога в случае изменения в течение года места нахождения (места жительства) налогоплательщика, а также перерегистрации транспорта с одного обособленного подразделения организации на другое.
По мнению Минфина и ФНС, в подобном случае допустимо использовать порядок, совпадающий с порядком налогообложения транспортного средства, прекратившего свое существование, либо принудительно изъятого. Он установлен статьей 362 НК РФ.
В частности, в случае изменения места нахождения налогоплательщика, а также при перерегистрации транспорта с одного обособленного подразделения на другое, находящееся в ином регионе, налог уплачивается в бюджет по месту нахождения транспорта по состоянию на 1-е число месяца, в котором произошли указанные изменения.
Это значит, что с начала года по месяц регистрационных действий, связанных изменением места нахождения транспорта, налог нужно платить по прежнему месту нахождения.
Исходя из нового места нахождения налогоплательщика, его обособленного подразделения транспортный налог уплачивается, начиная со следующего месяца.
Транспортный налог 2021: кто должен платить
И как на нем сэкономить
До 1 декабря 2021 года физлицам нужно заплатить транспортный налог.
Владелец Форда Фокуса из Москвы заплатит около трех тысяч рублей, за Пежо 408 в Брянске начислят чуть больше двух тысяч, а за Тойоту Камри в Хабаровске могут насчитать почти 15 тысяч налога.
Что это за налог, как его посчитать, как заплатить и можно ли сэкономить — обо всем в одной статье.
Что вы узнаете
Что такое транспортный налог
Транспортный налог — это один из трех имущественных налогов, которые должны платить граждане. Еще его платят фирмы, но у них свои условия и сроки. В статье рассказываем о транспортном налоге для физлиц, включая ИП.
Этот налог касается только собственников транспортных средств, а не вообще всех. Если у вас нет машины, мотоцикла или яхты, можете не читать эту статью. Почитайте лучше, как пользоваться каршерингом. А если только задумываетесь о покупке, посчитайте, выгодно ли вообще содержать машину.
Транспортный налог — региональный. Это значит, что деньги налогоплательщиков не поступают в федеральный бюджет, а остаются в регионах. Потом их тратят на строительство дорог, школ, больниц, зарплату губернатора и еще какие-то важные для области, республики или края цели. Этот налог не идет на содержание армии, материнский капитал или выплату пенсий по выслуге лет.
Кто платит транспортный налог
Транспортный налог платят собственники транспортных средств. То есть не те, кто ездит на машине или мотоцикле, а те, на кого это имущество оформлено по документам, если это разные люди.
Этот налог начисляют владельцам такого транспорта:
Есть виды транспорта, на которые налог не начисляют. Например, если автомобиль специально оборудован для человека с инвалидностью. Или если у машины мощность меньше 100 лошадиных сил и ее купили через соцзащиту. На весельную лодку и молоковоз налога тоже нет.
Дальше мы будем говорить об автомобилях, но правила универсальные для всех транспортных средств.
Транспортные средства нужно регистрировать. Например, при покупке машины новый собственник оформляет ее на себя. Он не просто подписывает договор купли-продажи с автосалоном или бывшим владельцем, а идет в ГИБДД и говорит: «Теперь владелец машины я, зафиксируйте это». И ГИБДД фиксирует.
После этого в течение 10 дней информация о смене собственника попадает в налоговую инспекцию. Теперь там знают: машина больше не принадлежит тому человеку, а принадлежит вот этому. Значит, и транспортный налог за эту машину мы теперь начислим новому владельцу. За тот год, когда продали машину, налог начислят обоим владельцам. Каждый заплатит за тот период, когда он был собственником.
Расчет транспортного налога
Владельцам автомобилей не нужно считать транспортный налог самостоятельно. Для физлиц это делает налоговая инспекция. Она сама узнает, что кому принадлежит из транспорта, какая мощность двигателя у автомобиля и как долго он находится у владельца. Каждый год сумму налога указывают в уведомлении.
Налоговое уведомление присылают налогоплательщику по почте или через личный кабинет на сайте nalog.gov.ru. Указанную там сумму нужно просто заплатить, а считать ничего не придется. Но это касается только физлиц, включая ИП: компания считает транспортный налог сама и платит его чаще раза в год.
При исчислении транспортного налога инспекция учитывает такие показатели:
Все это учитывается автоматически. Но все равно стоит проверять налоговые уведомления: какая мощность двигателя там указана, нет ли давно проданной машины и за сколько месяцев начислен налог.
Если хотите узнать, сколько надо будет заплатить за конкретную машину, используйте калькулятор на сайте nalog.gov.ru — там уже все учтено.
Ставки транспортного налога
Каждый регион сам решает, сколько его жители будут платить транспортный налог. В налоговом кодексе есть общие ставки для всех, но регионы могут их менять, например уменьшить или увеличить, но не более чем в десять раз.
Обычно ставка зависит от мощности двигателя. Каждая лошадиная сила стоит сколько-то рублей. Еще ставка может быть установлена в зависимости от тяги, вместимости и даже просто на единицу транспортного средства.
Ставки транспортного налога могут быть дифференцированными. Это значит, что ставка зависит от года выпуска. Например, у двух собственников машина одной и той же мощности, но за более старую нужно платить больше.
Ставка налога тоже видна в калькуляторе.
Проверить все ставки транспортного налога для разных автомобилей, мотоциклов и яхт можно на сайте ФНС: там есть справочная информация по каждому региону и номера законов.