МНС об уплате авансового платежа по транспортному налогу с физических лиц
Министерство информирует физических лиц — владельцев транспортных средств об обязанности уплатить авансовый платеж по транспортному налогу за транспортные средства, зарегистрированные за ними в ГАИ. Данная обязанность установлена в отношении плательщиков — физических лиц, за которыми на 1 января 2021 г. были зарегистрированы транспортные средства, не получившие разрешение на допуск к участию в дорожном движении, за выдачу которого уплачена государственная пошлина (ст. 307-9 НК).
Уплата авансового платежа производится на основании извещения, которое налоговый орган должен направить плательщику по почте или в личный кабинет плательщика (при его наличии) не позднее 1 ноября 2021 года. Срок уплаты авансового платежа — не позднее 15 декабря 2021 г.
Размер авансового платежа за каждое транспортное средство составляет 1 базовую величину, установленную на 1 января 2021 г., т.е. 29 бел. руб. (п. 1 и 3 Постановления N 783). В отношении прицепа, прицепа-дачи (каравана) и мотоцикла авансовый платеж равен 20 бел. руб.
МНС сообщает, что плательщик вправе произвести уплату авансового платежа, не дожидаясь получения извещения. Это можно сделать через систему ЕРИП (в том числе посредством интернет-банкинга, мобильного банкинга, отделений банков и почтовой связи либо через электронный сервис «Личный кабинет плательщика»).
При уплате через систему ЕРИП физическому лицу необходимо знать свой учетный номер плательщика (УНП). Узнать свой УНП можно одним из следующих способов:
— ввести свой идентификационный номер либо свои Ф.И.О. и номер документа, удостоверяющего личность, перейдя по ссылке;
— обратиться в любой налоговый орган, имея при себе документ, удостоверяющий личность.
В случае уплаты физическим лицом авансового платежа до получения им извещения производить уплату авансового платежа повторно после получения такого извещения не требуется.
Доплату транспортного налога за 2021 год физическим лицам нужно будет произвести не позднее 15 ноября 2022 г. Сумма налога к доплате будет указана в извещении, которое налоговый орган направит в адрес физического лица не позднее 1 сентября 2022 г.
* по ссылке Вы попадете в платный контент сервиса ilex
Транспортный налог
Транспортный налог в Беларуси – это неофициальное название «Госпошлины за выдачу разрешения на допуск транспортного средства к участию в дорожном движении».
Транспортный налог также могут называть «налогом на дороги», а иногда – «платой за техосмотр», хотя последнее неверно, техосмотр – это контрольная процедура, которая оплачивается отдельно.
Уплата транспортного налога регламентируется законодательством и обязательна для большинства автовладельцев. Это важный момент – платят налог (ранее госпошлина) именно владельцы транспортных средств.
Палатой представителей от 18 декабря 2020 года приняты изменения в Налоговом кодекс Республики Беларусь от 19 декабря 2002 года. Согласно постановлению с 1 января 2021 года отменяется пошлина за выдачу разрешения на допуск транспортного средства к участию в дорожном движении. Вместо госпошлины будет действовать транспортный налог. Как ранее и планировалось транспортный налог (дорожный сбор) будет отвязан от техосмотра. Размер транспортного налога будет ниже госпошлины, однако платить его обязаны все владельцы транспортных средств. Таким образом, уклониться от уплаты транспортного налог не удастся.
Как определяется сумма транспортного налога?
Транспортный налог в РБ имеет несколько разных ставок, льготы и исключения из общих правил. Ставки транспортного налога зависят в первую очередь от:
Налог будет взиматься за год исходя из физических параметров авто и фактического времени владения транспортным средством.
Размер налога по всем авто в 2021 году составит 1 базовую величину (29 бел. руб.) и будет авансовым платежом за 2021 год. В 2022 году этот платеж будет зачтен при уплате налога за 2021 год с учетом фактического времени владения транспортными средствами.
Тарифы транспортного налога в Беларуси для физических лиц
Для многих граждан Беларуси транспортный налог на автомобиль вошел в число самых крупных и неприятных обязательных расходов. В настоящее время они таковы:
| Вид транспорта | Размер пошлины (BYN) |
| автомобиль весом не более 1,5 т. | 61 |
| автомобиль весом от 1,5 т. до 1,75 т. | 81 |
| автомобиль весом от 1,75 т. до 2 т. | 102 |
| автомобиль весом от 2 т. до 2,25 т. | 122 |
| автомобиль весом от 2,25 т. до 2,5 т. | 142 |
| автомобиль весом от 2,5 т. до 3 т. | 162 |
| автомобиль весом более 3 т. | 223 |
| мотоцикл | 41 |
Госпошлина индивидуальным предпринимателям начисляется по тарифам для физических лиц.
Если возникают сомнения касательно ставки госпошлины, можно воспользоваться сайтом ГУ «Белтехосмотр».
Ставки транспортного налога для юридических лиц
Для юридических лиц назначены особые условия начисления госпошлины. Они не совпадают со ставками для физических лиц по величине и по зависимости платы от веса транспортного средства.
| Вид транспорта | Размер пошлины (BYN) |
| автомобиль весом не более 1 т. | 162 |
| автомобиль весом от 1 т. до 2 т. | 209 |
| автомобиль весом от 2 т. до 3 т. | 255 |
| автомобиль весом более 3 т. | 325 |
| мотоцикл | 70 |
У юридических лиц, как и у граждан, есть свои льготы и скидки при оплате транспортного налога, но основания для льгот принципиально отличаются. Рассмотрим их отдельно.
Как оплатить транспортный налог?
Алгоритм оплаты транспортного налога зависит от статуса автовладельца и его собственного выбора.
Юридические лица обычно платят транспортный налог со своих расчетных счетов в адрес Главного управления Министерства финансов Республики Беларусь по области или городу Минску. Другие реквизиты можно найти на сайте своей налоговой инспекции. Коды – 03005 и 03006.
Представитель юрлица может сделать такой же платеж в кассе банка. Деньги уйдут на те же реквизиты. Но так поступают редко, например – при проблемах со счетом, в отсутствие бухгалтера на месте и пр.
Физические лица платят налог наличными либо картой:
Платеж на почте или в банке ни знаний, ни усилий не требует, кассиры сами знают получателя налога и порядок действий.
Платеж через ЕРИП ненамного сложнее. Порядок действий будет таким:
Платить через ЕРИП можно удаленно, в интернете или в инфокиосках.
Кто может получить льготы на оплату транспортного налога?
Тем, кто рассчитывает на льготы при уплате транспортного налог желательно пользоваться актуальной информацией, т.к. в последние годы здесь произошли некоторые изменения. С 2021 года появились льготы для пенсионеров и инвалидов. При этом у них должны быть документы подтверждающие на право вождения автомобилем, то есть нельзя оформить авто на родственника пенсионера.
Ставки транспортного налога снижены:
Не являются объектом налогообложения транспортные средства, год выпуска которых значится ранее 1 января 1992 года, или в отношении которых дата регистрации не может быть установлена. Транспортный налог не будет взиматься в отношении транспортных средств, снятых с учета с 1 января до 1 июля 2021 года. Таким образом, это поможет привести базу учета транспортных средств в актуальное состояние.
Другие льготы по транспортному налогу действуют одинаково и для физических, и для юридических лиц:
Полностью освобождены от транспортного налога согласно статье 257 НК РБ:
Платить налог не нужно владельцам электромобилей. Эта льгота будет действовать до 31 декабря 2025 года.
Что говорит закон?
Выводы
В 2021 году произошло изменение в законе о транспортном налоге. С 1 января 2021 года вместо госпошлины за выдачу разрешения на допуск транспортного средства к участию в дорожном движении вводится транспортный налог. Налог отвязали от прохождения техосмотра.
По сути, это уже не налог за допуск транспортного средства на дорогу, а новый налог, который необходимо платить по факту владения автомобилем. Налог придется платить всем вне зависимости от того, пользуется ли человек авто или нет. Все собственники транспортных средств, зарегистрированных в базе ГАИ МВД, обязаны будут оплатить транспортный налог. Если человек владеет тремя автомобилями, необходимо платить за все три.
Размер налога налога в сравнении с госпошлиной ниже на 25% для физических лиц и 15% для организаций. Фактически размер налог зависит от веса и времени владения машиной.
Популярные вопросы о транспортном налоге
Сколько составляет пошлина на транспорт?
Госпошлина для физических лиц колеблется от 61 рубля в зависимости от веса и возраста автомобиля. Максимальная пошлина для физлиц – 223 рубля, назначается на авто свыше 3 тонн.
Максимальная пошлина для юридических лиц – 325 рублей и назначается для такого же транспорта.
Есть ли льготы на оплату транспортного налога для пенсионеров?
К категориям автовладельцев, которые имеют право на льготы в размере 50% относятся ветераны и инвалиды I и II группы, ветераны ВОВ и пенсионеры. Для инвалидов II I группы ставка налога будет снижена до 25%. Сниженная ставка дается лишь тем, кто имеет возможность водить авто и медицинское заключение об этом.
Как платят транспортный налог индивидуальные предприниматели?
ИП занимаются бизнесом как физические лица и платят госпошлину как физические лица.
Можно ли не платить транспортный налог?
По новому закону, который вступил в силу с 1 января 2021 года транспортный налог обязаны платить все владельцы автомобилей.
Для освобождения от уплаты налога или снижения его размера граждане могут обращаться в местные органы власти. Такая возможность предусмотрена для тех, кто находится в трудной жизненной ситуации.
До 31 декабря 2025 года от уплаты налога освобождены и владельцы электромобилей.
Транспортный налог могут не платить:
Чтобы не платить транспортный налог за 2021 год, владелец автомобиля может снять транспортное средство с учета до 1 июля 2021 года.
На что идут деньги от транспортного налога?
При введении транспортного налога было заявлено, что деньги пойдут на ремонт существующих в Беларуси дорог и строительство новых. Половина собранных средств поступает в местные бюджеты, половина – центральный республиканский бюджет.
Когда и как платить транспортный налог?
Транспортный налог необходимо платить 1 раз в год. Например, в 2021 году для всех владельцев авто необходимо внести оплату до 15 декабря 2021 года в размере 1 базовой – 29 бел. руб., в 2022 году необходимо внести доплату согласно действующим тарифам.
Для тех, кто оплатил «дорожный сбор» по существующим тарифам, освобождены от уплаты на весь период действия разрешения на участие в дорожном движении. В случае, если вы уплатили налог при прохождении ТО и допуск к участию в дорожном движении действует до 1 июня 2021 года, то за эти месяцы налог насчитывать не будут. Вам останется оплатить не за год, а за 7 месяцев.
В случае если вы стали владельцем нового автомобиля, то транспортный налог необходимо оплатить с 1 числа месяца, следующего после месяца его регистрации. То есть если машина куплена в августе, то с 1 сентября будет начислен налог.
Штрафы за неуплату налога?
Контролировать оплату налога будет налоговая инспекция.
Если вы владеете автомобилем, то вам будет насчитан налог, обязательный к оплате. В случае несвоевременной оплаты начисляется пеня. В отношении злостных неплательщиков могут возбуждаться административные дела и на авто могут наложить арест.
Транспортный налог 2021: кто должен платить
И как на нем сэкономить
До 1 декабря 2021 года физлицам нужно заплатить транспортный налог.
Владелец Форда Фокуса из Москвы заплатит около трех тысяч рублей, за Пежо 408 в Брянске начислят чуть больше двух тысяч, а за Тойоту Камри в Хабаровске могут насчитать почти 15 тысяч налога.
Что это за налог, как его посчитать, как заплатить и можно ли сэкономить — обо всем в одной статье.
Что вы узнаете
Что такое транспортный налог
Транспортный налог — это один из трех имущественных налогов, которые должны платить граждане. Еще его платят фирмы, но у них свои условия и сроки. В статье рассказываем о транспортном налоге для физлиц, включая ИП.
Этот налог касается только собственников транспортных средств, а не вообще всех. Если у вас нет машины, мотоцикла или яхты, можете не читать эту статью. Почитайте лучше, как пользоваться каршерингом. А если только задумываетесь о покупке, посчитайте, выгодно ли вообще содержать машину.
Транспортный налог — региональный. Это значит, что деньги налогоплательщиков не поступают в федеральный бюджет, а остаются в регионах. Потом их тратят на строительство дорог, школ, больниц, зарплату губернатора и еще какие-то важные для области, республики или края цели. Этот налог не идет на содержание армии, материнский капитал или выплату пенсий по выслуге лет.
Кто платит транспортный налог
Транспортный налог платят собственники транспортных средств. То есть не те, кто ездит на машине или мотоцикле, а те, на кого это имущество оформлено по документам, если это разные люди.
Этот налог начисляют владельцам такого транспорта:
Есть виды транспорта, на которые налог не начисляют. Например, если автомобиль специально оборудован для человека с инвалидностью. Или если у машины мощность меньше 100 лошадиных сил и ее купили через соцзащиту. На весельную лодку и молоковоз налога тоже нет.
Дальше мы будем говорить об автомобилях, но правила универсальные для всех транспортных средств.
Транспортные средства нужно регистрировать. Например, при покупке машины новый собственник оформляет ее на себя. Он не просто подписывает договор купли-продажи с автосалоном или бывшим владельцем, а идет в ГИБДД и говорит: «Теперь владелец машины я, зафиксируйте это». И ГИБДД фиксирует.
После этого в течение 10 дней информация о смене собственника попадает в налоговую инспекцию. Теперь там знают: машина больше не принадлежит тому человеку, а принадлежит вот этому. Значит, и транспортный налог за эту машину мы теперь начислим новому владельцу. За тот год, когда продали машину, налог начислят обоим владельцам. Каждый заплатит за тот период, когда он был собственником.
Расчет транспортного налога
Владельцам автомобилей не нужно считать транспортный налог самостоятельно. Для физлиц это делает налоговая инспекция. Она сама узнает, что кому принадлежит из транспорта, какая мощность двигателя у автомобиля и как долго он находится у владельца. Каждый год сумму налога указывают в уведомлении.
Налоговое уведомление присылают налогоплательщику по почте или через личный кабинет на сайте nalog.gov.ru. Указанную там сумму нужно просто заплатить, а считать ничего не придется. Но это касается только физлиц, включая ИП: компания считает транспортный налог сама и платит его чаще раза в год.
При исчислении транспортного налога инспекция учитывает такие показатели:
Все это учитывается автоматически. Но все равно стоит проверять налоговые уведомления: какая мощность двигателя там указана, нет ли давно проданной машины и за сколько месяцев начислен налог.
Если хотите узнать, сколько надо будет заплатить за конкретную машину, используйте калькулятор на сайте nalog.gov.ru — там уже все учтено.
Ставки транспортного налога
Каждый регион сам решает, сколько его жители будут платить транспортный налог. В налоговом кодексе есть общие ставки для всех, но регионы могут их менять, например уменьшить или увеличить, но не более чем в десять раз.
Обычно ставка зависит от мощности двигателя. Каждая лошадиная сила стоит сколько-то рублей. Еще ставка может быть установлена в зависимости от тяги, вместимости и даже просто на единицу транспортного средства.
Ставки транспортного налога могут быть дифференцированными. Это значит, что ставка зависит от года выпуска. Например, у двух собственников машина одной и той же мощности, но за более старую нужно платить больше.
Ставка налога тоже видна в калькуляторе.
Проверить все ставки транспортного налога для разных автомобилей, мотоциклов и яхт можно на сайте ФНС: там есть справочная информация по каждому региону и номера законов.
Как уплатить авансовый платеж по транспортному налогу не выходя из дома?
Инспекция МНС по Брестской области напоминает о приближении срока уплаты авансового платежа по транспортному налогу.
Уплату налога можно производить в безналичном порядке либо путем внесения причитающейся суммы наличными денежными средствами в банк, либо оператору почтовой связи.
Также, оплату можно осуществить через систему ЕРИП.
Для этого необходимо:
1. Войти в систему «Интернет-банкинг»;
2. В меню «Платежи и переводы» выбрать пункт Система «Расчет» (ЕРИП);
3. Войти во вкладку «Налоги»;
4. Выбрать инспекцию МНС на счет которой производится оплата (место регистрации плательщика);
5. Выбрать из списка необходимый для оплаты налог – транспортный налог с физических лиц;
6. Ввести учетный номер плательщика (УНП указан в извещении на уплату налогов).
Внимание! Буквенные значения УНП необходимо вводить на английской раскладке клавиатуры большими буквами.
Так же узнать свой УНП можно обратившись в любой налоговый орган либо на сайте МНС (www.portal.nalog.gov.by), введя паспортные данные (Электронные сервисы/Государственный реестр плательщиков/Поиск физических лиц).
Физические лица, имеющие доступ к «Личному кабинету плательщика» могут произвести уплату налога посредством данного электронном сервиса.
Пресс-центр инспекции МНС Республики Беларусь
по Брестской области
тел.: 8(0162) 27 87 34
Как заплатить налог за машину через ерип
Многие налогоплательщики задаются вопросом: «А как я могу узнать суммы налогов, которые мне необходимо уплатить, в том числе до получения соответствующего извещения, без посещения налоговой инспекции?».
Ответ на данный вопрос прост – с помощью системы ЕРИП.
Это можно сделать в любом банке или в РУП «Белпочта», как в кассе, так и в устройствах самообслуживания (терминалах, банкоматах).
Кроме того, доступ к системе ЕРИП можно получить, не выходя из дома:
Для того, чтобы просмотреть и оплатить сумму налогов в системе ЕРИП необходимо последовательно выбрать:
Учетный номер плательщика (УНП), если Вы его не помните, можно найти самостоятельно на сайте портала Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь (далее – МНС) по ссылке http://www.portal.nalog.gov.by/grp/, либо обратившись в налоговую инспекцию.
Для того чтобы найти УНП физического лица самостоятельно необходимо:
Поиск можно осуществлять:
Напоминаем, что срок уплаты налога на недвижимость, земельного налога и арендной платы за земельные участки, находящиеся в государственной собственности, за 2021 год истекает 15 ноября 2021 года.
Срок уплаты авансового платежа по транспортному налогу за 2021 год, для плательщиков, за которыми по состоянию на 1 января 2021 года были зарегистрированы транспортные средства, не получивших разрешение на допуск транспортного средства к участию в дорожном движении, за выдачу которого уплачена государственная пошлина, истекает 15 декабря 2021 года.
Несвоевременная уплата налогов влечет применение административной ответственности и начисление пени, поэтому стоит задуматься об уплате налогов заблаговременно, до наступления установленного законодательством срока.