Договор с самозанятым водителем легкового автомобиля

Содержание

«Самозанятых перевозчиков не бывает!» 09:10, 16 октября 2020 Версия для печати

Подходит ли новый налоговый режим для автоперевозчиков и какие подводные камни ждут водителей, решивших его использовать?

Сегодня налоговый режим для самозанятых (налог на профессиональный доход, НПД) действует на всей территории России. Он позволяет предпринимателям платить налоги по упрощенной схеме. Самозанятые граждане не сдают налоговую отчетность, им не нужен кассовый аппарат, а регистрация проще, чем в качестве ИП. При этом доход за год не должен превышать 2,4 млн рублей; запрещается использовать труд наёмных работников.

Налог для самозанятых – 4% от дохода, если за услуги платят физические лица и 6%, если контрагенты – юридические лица или индивидуальные предприниматели.

Зарегистрироваться в качестве самозанятого и оплатить налоги можно через приложение. Новый налоговый режим пользуется популярностью: им воспользовалось уже более миллиона россиян.

Нужен ли этот режим перевозчикам?

СМИ активно освещали события, связанные с новым налоговым режимом. Вот несколько преимуществ, которыми теоретически могут воспользоваться владельцы грузовиков, выбравшие НПД.

При этом у нового налогового режима есть и объективные минусы:

Мнение экспертов

Чтобы выяснить, подходит ли этот налоговый режим для водителей-частников мы побеседовали с экспертами и юристами. По мнению координатора ассоциации «Дальнобойщик» Валерия Войтко, граждане, выбравшие налог на профессиональный доход, в автоперевозках работать не могут.

— Самозанятых автоперевозчиков не бывает! Грузоперевозки автомобильным транспортом возможны, если они осуществляются субъектом бизнеса: юрлицом или ИП. Это сказано в Уставе автомобильного транспорта, в Правилах перевозки грузов и в Гражданском кодексе. Слова «самозанятый» в этих документах нет! – заявил наш собеседник.

Валерий Войтко отмечает, что перевозчики, выбравшие НПД, фактически являются «чёрными» перевозчиками и уходят от налогов – вне зависимости от того, осознанно они так поступают или нет.

— Формально грузоперевозки являются вполне легальным видом деятельности самозанятого лица, – пояснил нам Управляющий Партнёр Юридической фирмы «ЮРВЕСТ» Роман Образцов. – Но есть одно противоречие. Согласно 152 приказу Минтранса, водитель должен иметь при себе путевой лист.

Но путевой лист выдаётся юрлицом или ИП, а самозанятый не попадает ни под одно из этих определений.

Юрлицо в качестве сопроводительного документа предоставляет самозанятому перевозчику транспортную и товарную накладные на перемещаемые ценности. Когда заказчиком услуг является физическое лицо, исполнителю придётся совершать рейс без сопроводительной документации, что неприемлемо с точки зрения проверяющих органов (например, ГИБДД).

О пробелах в транспортном законодательстве говорит и руководитель юридической компании «Богатов Групп» Сергей Богатов.

— Это очень неблагодарная тема: в законодательстве много дыр, а судебной практики пока нет, – отмечает юрист.

— Я не согласен с тем, что перевозчики, регистрируясь в качестве самозанятых, нарушают закон; новый налоговый режим был введён в качестве эксперимента и государство само разрешило так работать.

Эксперт отмечает, что во многих нормативных документах граждане, выбравшие самозанятость, не упоминаются. К примеру, в КоАП предусмотрены штрафы для физических лиц, ИП и компаний. Возникает вопрос: какие санкции следует применять в отношении нарушивших закон самозанятых?

— По логике, граждане, выбравшие НПД, признаются физлицами, и взаимоотношения с ними необходимо выстраивать как с физлицами, а не как с ИП. Но я знаком с ситуациями, когда они несли ответственность как индивидуальные предприниматели. В то же время у меня есть два контрагента, которым я плачу как самозанятым, и банк проводит платежи как переводы частным лицам.

По мнению Сергея Богатова, главное несоответствие кроется в самой сути понятия самозанятого. Законодательство рассматривает его как обычного гражданина, который платит меньше налогов, но по сути самозанятый занимается именно предпринимательской деятельностью.

Новый налоговый режим на сегодняшний нельзя назвать оптимальным для перевозчиков с небольшим уровнем дохода из-за пробелов в законодательстве, а по мнению некоторых экспертов его и вовсе нельзя использовать в сфере автоперевозок. Вполне вероятно, что уже в обозримом будущем пробелы будут устранены. Но пока этого не произошло, перевозчики могут регистрироваться в качестве самозанятых на свой страх и риск: узнать, какие штрафы будут выписаны за банальные нарушения ПДД и какую позицию займёт суд в ходе разбирательств можно будет только постфактум.

Источник

Договор с самозанятым водителем легкового автомобиля

Об актуальных изменениях в КС узнаете, став участником программы, разработанной совместно с АО «Сбербанк-АСТ». Слушателям, успешно освоившим программу выдаются удостоверения установленного образца.

Программа разработана совместно с АО «Сбербанк-АСТ». Слушателям, успешно освоившим программу, выдаются удостоверения установленного образца.

По данному вопросу мы придерживаемся следующей позиции:
В настоящее время для применения самозанятым гражданином специального налогового режима Налог на профессиональный доход в отношении грузоперевозок необходимо быть зарегистрированным в качестве индивидуального предпринимателя.
Если организация примет решение заключить договор перевозки с плательщиком НПД, то, кроме чека, у заказчика должна быть и транспортная накладная. Акт оказания услуг (выполнения работ), исходя из разъяснений ФНС России, можно не оформлять.
Законодательством установлен запрет на перевозку груза без оформления путевого листа на транспортное средство. В связи с этим полагаем, что при заключении договора перевозки такой документ надлежит оформить и самозанятому лицу.

Ответ подготовил:
Эксперт службы Правового консалтинга ГАРАНТ
член Палаты налоговых консультантов Титова Елена

Ответ прошел контроль качества

Материал подготовлен на основе индивидуальной письменной консультации, оказанной в рамках услуги Правовой консалтинг.

Все права на материалы сайта ГАРАНТ.РУ принадлежат ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС». Полное или частичное воспроизведение материалов возможно только по письменному разрешению правообладателя. Правила использования портала.

Портал ГАРАНТ.РУ зарегистрирован в качестве сетевого издания Федеральной службой по надзору в сфере связи,
информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзором), Эл № ФС77-58365 от 18 июня 2014 года.

ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС», 119234, г. Москва, ул. Ленинские горы, д. 1, стр. 77, info@garant.ru.

8-800-200-88-88
(бесплатный междугородный звонок)

Редакция: +7 (495) 647-62-38 (доб. 3145), editor@garant.ru

Отдел рекламы: +7 (495) 647-62-38 (доб. 3136), adv@garant.ru. Реклама на портале. Медиакит

Если вы заметили опечатку в тексте,
выделите ее и нажмите Ctrl+Enter

Источник

Договор с самозанятым водителем легкового автомобиля

По данному вопросу мы придерживаемся следующей позиции:
Формально в рассматриваемой ситуации можно использовать услуги самозанятого гражданина (его доходы не облагаются НДФЛ и страховыми взносами), если с этим физическим лицом у организации не было трудовых отношений в последние два года.
Вместе с тем полагаем, что заключение договора с водителем бурильной установки в статусе самозанятого содержит существенный риск переквалификации данного гражданско-правового договора в трудовой, с соответствующим пересчетом налоговых обязательств организации (работодателя).

Рекомендуем также ознакомиться с материалами:
— Вопрос: Организация планирует заключать с физическими лицами (резиденты РФ, не имеют статуса ИП) договоры гражданско-правового характера (подрядные работы) вместо трудовых договоров. Каковы отличия при налогообложении (в части НДФЛ и страховых взносов) трудовых договоров и договоров гражданско-правового характера? Каковы налоговые риски? (ответ службы Правового консалтинга ГАРАНТ, май 2019 г.)
— Вопрос: Что является подтверждением произведенных расходов при расчетах с самозанятыми для юридических лиц или ИП, кроме чека, полученного от самозанятого? Некоторые источники утверждают, что это должен быть ГПД. Но сразу возникнет база для начисления НДФЛ и взносов. Есть ли официальные рекомендации по поводу необходимости иметь договор с самозанятым? Каким он должен быть? (ответ службы Правового консалтинга ГАРАНТ, февраль 2019 г.)
— Сколько самозанятых может привлекать компания, и как доказывать в суде необходимость именно этой формы трудоустройства? (И. Симич, журнал «Административное право», N 3, III квартал 2019 г.)

Ответ подготовил:
Эксперт службы Правового консалтинга ГАРАНТ
Шашкова Елена

Контроль качества ответа:
Рецензент службы Правового консалтинга ГАРАНТ
аудитор, член РСА Мельникова Елена

————————————————————————-
*(1) Энциклопедия решений. Налогообложение самозанятых лиц.
*(2) Следует также отметить, что согласно ч. 2 ст. 15 ТК РФ заключение гражданско-правовых договоров, фактически регулирующих трудовые отношения между работником и работодателем, не допускается.
*(3) Исключением из этого правила является ситуация, когда самозанятое лицо в процессе исполнения договора утрачивает свой статус. В этом случае с указанной даты (даты снятия с регистрации в качестве самозанятого, даты превышения максимального дохода) организация-заказчик должна удержать с дохода физлица НДФЛ и исчислить страховые взносы (п. 10 письма ФНС России от 20.02.2019 N СД-4-3/2899@).
*(4) По вопросу переквалификации гражданско-правовых договоров с физическими лицами в трудовые рекомендуем также ознакомиться со следующим материалом: Энциклопедия решений. Отличие трудового договора от договора подряда и иных гражданско-правовых договоров.

Источник

Может ли водитель быть самозанятым

Если появляется желание работать на себя, то в этом нет ограничений, и государство поддерживает все начинания самозанятых. До недавнего времени население или работало на себя и нигде не регистрировалась при этом. Или открывали ИП, работали официально, платили налоги, которые были немаленькие, поэтому многие бросали это занятие или разорялись. НЕ все знают, что легальность приветствуется и государство решило поддержать эту часть населения и помочь в легализации.

Вышел новый федеральный закон для самозанятых в конце 2018 года № 422, который действует с 2019года. Этот закон позволяет работать официальным способом, платить налоги по новому закону стало выгодно и просто. К самозанятым лицам можно отнести: тех, кто не работает по договору по найму; тех, кто не принимает к себе на работу других лиц. Самозанятые производят свой товар или предоставляют самолично услугу. Новый налоговый закон в экспериментальном ключе издан на десять лет. Закон представлен в помощь, но он требует еще большой огласки.

Налоговая система

Вся налоговая система построена на добропорядочности наших граждан, которые работают в организациях, предприятиях, компаниях. Бухгалтерия с каждой заработной платы гражданина исправно платит налоги, ведет отчетность для учета в ФНС. То есть при имеющейся работе и официальном трудоустройстве, они могут не задумываться об отчете, об отчислениях, НПД. Чего не скажешь о другой части населения нашей станы. В России насчитали около 10 млн. человек активного и трудоспособного населения, не зарегистрированных в налоговой, и еще около 30 млн. человек, которые официально трудоустроены, но есть сведения, что они занимаются другой деятельностью параллельно. Зафиксировать все случаи невозможно, но сейчас идет контроль и проверка по самозанятым. В этом очень помогают безналичные расчеты и переводы.

Новая налоговая ставка

В 2017-2018 годы действовало послабление в уплате налогов для отдельных категорий самозанятых. Налоговой кодекс давно не пересматривался и в 2016 году этот вопрос назрел. Каждый год государство не досчитывается дохода от взносов от активного и дееспособного населения. Не все работающие официально трудоустроены, чтобы не платить налоги. Сейчас в 2019 году мораторий на некоторые категории людей продлен еще на год. И в соответствии с новым законом упрощен налог на профессиональный доход для всех самозанятых. Он будет составлять 4% от прибыли для физлиц, и 6% от прибыли для ИП. Других отчислений можно не платить. Но все эти условия возможны при постановке на учет в налоговой службе. Иначе, как для ИП, так и для физлиц, будете платить НДФЛ, как все. Также нужно будет отчитываться и подавать декларацию в налоговую организацию. Этот новый налог связан с налогообложением и окончательным принятием самозанятых, как новый статус работающего гражданина.

Отчетность перед налоговой

Налоговая система дает право самозанятому физическому лицу и ИП платить налоговые взносы с пониженными ставками. Упростили не только ставку платежа, но и порядок отчетности перед налоговой. Декларации не нужно делать, не нужно направлять их в налоговую. Достаточно скачать приложение Мой налог на мобильное устройство. Пройти регистрацию в данном приложении или личном кабинете ФНС, но для этого нужно заранее получить пароль для входа в кабинет. И можно вести учет финансовых операций, и помещать там чеки оплаты. По размещенным чекам налоговая служба подготавливает уведомления для плательщиков, которые обязаны до 25 числа уплатить взнос. Также некоторые банки стали подключаться к новой системе налоговой уплаты, составляют программы, которые облегчают клиентам банка вести отчет перед налоговым органом. В случае неуплаты налоговая выпишет уведомление со штрафом: он будет составлять двадцать процентов от дохода.

Налоговая служба декларирует перед государством доходы населения, но не все сознательно подходят к этому вопросу, хотя по новому закону – это очень выгодно, поэтому даже ИП хотят перейти в самозанятые. Но для этого не стоит отказываться от статуса ИП, достаточно зарегистрироваться в новом приложении налоговой и встать на учет. Взнос составит для самозанятых ИП – 6% дохода, что будет выгодно им, и не нужно отчитываться и заполнять декларации. Есть один нюанс, который не стоит забывать, что как только прибыль самозанятых превысит сумму в два миллиона четыреста тысяч рублей за один год, можно забыть про новый спецрежим. В этом случае придется платить налоги во все инстанции и в полной мере.

Самозанятые водители

К самозанятым водителям можно отнести несколько категорий: водители дальнобойщики, водители такси, водители грузоперевозок, водители-экспедиторы или водители маршруток.Водители относятся к самой востребованной профессии, но есть свои издержки производства: очень большая текучка, которую можно объяснить трудными условиями труда. Многие могут пойти в эту профессию, так как для этого не потребуется закончить отдельный институт. Нужно иметь водительские права с нужной категорией, и стаж работы. Приветствуется, чем больше стаж, тем лучше.

Частные перевозки груза и людей до этого года работали, оформляя или не оформляя ИП. Самозанятый водитель работает сам на себя, поэтому не платит налоги. Может ли водитель быть самозанятым или нужно оформить ИП, это решение за водителем. Но по новому закону налоговая может оштрафовать водителя и обязать его пройти процедуру регистрации, но по новому спецрежиму это выгодно и просто сделать. Поэтому не стоит ждать наказания и штрафных санкций, а пройти регистрацию в новом приложении ФНС «Мой налог». Но стоит отметить, что это возможно если проживаете в экспериментальной зоне по закону 422-ФЗ. Иначе вы можете не задумываться и оформить ИП. Только не всегда это бывает выгодно, так как налоги от доходов придется платить в полную меру, а не 4%. Также придется заполнять декларации и нести в налоговый орган, а если нет знаний к этому, то придется нанимать бухгалтера в помощь.

Водитель самозанятый гражданин, и он может и должен работать легально. Если выполняются все условности, назначенные по закону, то поторопитесь уточнить в вашей налоговой какие льготы предусмотрены водителям.

Грузоперевозками занимаются многие сейчас, и уже государство отметило, что около 30% работают нелегально. И не важно на какие расстояния ездит водитель: в черте города или между населенными пунктами, нужно понимать о трудоустройстве или постановке на учет, как самозанятому или ИП.

Постепенно новый спецрежим войдет в каждый город нашей страны, тогда нужно понимать, что учет легальности эффективно скажется на благосостоянии в целом государства и в частности каждого гражданина России.

Водитель и новый закон

Чтобы в соответствии с новым законом встать на учет, нужно находиться в одной из областей, прописанных в законе 422-ФЗ. Скачать приложение Мой налог, и стать самозанятым. Начать работу и принять груз, осуществить его перевозку, получить оплату за проделанную работу. Далее отразить сведения в своем приложении. Многих водителей прельщают новые условия спецрежима и хотят легализоваться. Но есть вопросы, например, если поездка и перевозка будет из одного региона, который входит в эксперимент в другой, которого там нет. Право выбора остается за водителем. Можно указать тот регион, который вошел в эксперимент, и работать по спецрежиму.

Часто, самозанятые водители работают с организациями, для этого им нужно иметь кассовый аппарат и действовать, как ИП. В этом случае выгодные условия позволят получить хорошую прибыль.

Никто не знает на сколько изменится закон после 10 лет пилотного режима. Также в эти годы государство хочет внести дополнительные регионы, так как в нем сейчас участвуют Москва и Татарстан, Калужская и Московская области. Кроме того, продумывают дополнительные привилегии для самозанятых, например, первоначальный взнос или увеличение суммы дохода облагаемого налогом. Закон очень широко обсуждается и есть у многих сомнения. Сомнения выражаются в недоверии к новому и считается, что после 5-10 лет государство внесет изменения не в пользу самозанятых, что им придется уходить от легальной схемы. Чего бояться или не бояться – время покажет. Но многие осознают, что новизна решений видна. Закон сейчас работает в пользу самозанятых граждан.

Основная и главная задача перед всеми гражданами состоит в открытости и легальности перед законом и государством. Честный гражданин может не волноваться за будущее, так как все его взносы будут учтены. А самозанятым гражданам, ставшим на учет, нужно решить будут или нет они делать дополнительные отчисления в пенсионный фонд. Добровольное решение не принуждает к этому, но будущее быстро приближается и станет прошлым… А тогда нужно задуматься над этим вопросом сейчас – какие взносы делать сейчас и в каком размере.

Закон для самозанятых был нужен для государства. Еще недавно не было осознания всех внесенных улучшений, нл за несколько месяцев, люди соглашаются, что это необходимо сделать и стремятся упростить задачу государства. Они проходят регистрацию дома и все операции в приложении. Поэтому, это не вызывает лишних хлопот и проблем, даже наоборот.

Неважно какой деятельностью вы занимаетесь, это вождение или печете пироги, в любом случае государство предусмотрит все тонкости в этом деле. Самозанятости не стоит опасаться, так как оно приносит и вам и государству прибыль. Не все могут найти официальный заработок, поэтому если есть возможность и желание, можете работать на себя.

Источник

Договор оказания услуг с самозанятым

Какие особенности нужно учитывать и что включить в текст договора

Договор оказания услуг с самозанятым

Образец договора, подготовленный специалистами сервиса.

Самозанятым называют физическое лицо или индивидуального предпринимателя (ИП), который использует особый налоговый режим — налог на профессиональный доход (НПД). Деятельность самозанятого регулируется Федеральным законом от 27.11.2018 № 422-ФЗ.

Чтобы получить статус самозанятого, надо пройти регистрацию на сайте ФНС или в приложении «Мой налог». Вести отчётность и применять кассовый аппарат не требуется, а налог к уплате рассчитывается автоматически.

Самозанятый не обязан платить страховые взносы, а доход, на который уже уплачен налог на профессиональный доход (НПД), не облагается НДФЛ.

Особенности договора услуг с самозанятым

Договор с самозанятым заключается между юридическим или физическим лицом с одной стороны, и гражданином (физическим лицом или ИП), применяющим налог на профессиональный доход, с другой стороны.

Такое соглашение должно содержать как общие правила, установленные для гражданско правовых договоров, так и специфические нормы, необходимые для работы с самозанятым.

В договор оказания услуги с самозанятым нужно включить следующие условия:

Также помимо стандартных условий в договоре нужно прописать специфические положения, а именно:

Что необходимо учесть при заключении договора с самозанятым

1. Перед заключением договора, советуем убедиться, что лицо действительно имеет статус самозанятого. Для этого можно:

Если окажется, что статусом самозанятого контрагент не обладает, заказчику нужно будет выплатить за него страховые взносы и НДФЛ. Это также будет означать, что сформированные им чеки в налоговую не попадут и организации не смогут учесть суммы по договору в качестве своих расходов.

2. Также нужно помнить о том, что у самозанятых установлен предел годового дохода в 2, 4 млн. рублей. Убедитесь, что после заключения с вами договора у исполнителя этот доход превышен не будет.

Если у вас есть опасения, что во время действия договора у контрагента может быть утрачен статус самозанятого, установите в соглашении обязанность плательщика НПД сообщать, если он прекратит работу по данному налоговому режиму. А если он это положение нарушит, то в договоре можно прописать ответственность исполнителя за убытки, понесённые в этом случае (например, обязанность возместить страховые взносы, пени и штрафы, которые взыщет с заказчика ФНС).

3. Если договор с самозанятым заключает организация или индивидуальный предприниматель, то он не должен иметь признаки трудовых отношений. Например,

Также законом прямо запрещено привлечение в качестве самозанятого бывшего работника заказчика, если трудовые отношения между ними закончились менее двух лет назад.

Если налоговая решит, что под видом договора оказания услуг с самозанятым стороны скрывают трудовые отношения, то организации будет доначислены НДФЛ и взносы, а также наложен административный штраф.

Образец договора оказания услуг размещён в начале статьи. Также вы можете скачать полностью готовый договор именно с вашими данными в сервисе «Документовед» после заполнения небольшой анкеты.

Источник