Как рассчитать размер транспортного налога в Казахстане
Иллюстративное фото: NUR.KZ/Петр Карандашов
Владельцы транспортных средств ежегодно оплачивают налоги на авто. О том, сколько и когда нужно платить налог и как рассчитать сумму платежа, читайте в материале Нурфин.
Транспортный налог – это обязательные платежи для владельцев транспортных средств в Казахстане.
Оплачивается он ежегодно и зависит от объема двигателя, измеряемого в кубических сантиметрах.
На декабрь 2020 года долги по транспортному налогу (за 2019 год) составляли 17 млрд тенге. А количество должников достигло 613,7 тыс. человек.
Наибольшая часть налогоплательщиков имели непокрытые платежи в размере до 50 тыс. тенге.
Это 90,4% (554 629 человек) от всех должников по транспортному налогу. Они в совокупности накопили 7,529 млрд тенге долгов за налоги на 2019 год.
Размеры налогов
Тарифы по транспортному налогу для легковых авто указаны в 492 статье Налогового кодекса РК. Они зависят от объема двигателя и делятся на следующие категории.
Значения представлены в таблице.
Налоговые тарифы по кубатуре авто: NUR.KZ
То есть эти тарифы будут начисляться за 2021 год. Срок оплаты транспортного налога заканчивается 1 апреля последующего года.
То есть налоги за 2020 год надо оплатить до 1 апреля 2021 года по ставке МРП на 1 января 2020 года – 2 651 тенге.
А налоги за текущий 2021 год нужно будет оплатить по ставке МРП в 2 917 тенге до 1 апреля 2022 года.
Исключения в законодательстве
Однако указанные ставки не относятся к авто с объемом от 3 000 кубических сантиметров, выпущенных в Казахстане. Или если они были привезены в страну не ранее 31 декабря 2013 года.
Для таких авто имеются отдельные налоговые ставки:
Иллюстративное фото: wirestock / freepik.com
Как посчитать свой автомобильный налог
Если объем больше, то за каждый кубический сантиметр необходимо доплатить 7 тенге за налог.
Попробуем рассчитать самостоятельно стоимость налога для автомобиля с объемом двигателя в 1 750 кубических сантиметров за 2020 год.
Напомним, что теперь транспортный налог нужно оплачивать до 1 апреля последующего года.
При этом используется размер МРП на 1 января того года, за который оплачивается налог. То есть для налога за 2020 год МРП будет равен 2 651 тенге, а срок оплаты – до 1 апреля 2021 года.
Для расчета нужно перейти на сайт Комитета государственных доходов (kgd.gov.kz).
Далее в правой части главной страницы нужно выбрать услугу «Расчет налога на транспорт». При нажатии откроется налоговый калькулятор.
В указанных полях калькулятора вводим необходимые данные: год исчисления налога, количество месяцев, тип транспорта, категорию «до 3 000 включительно» и объем двигателя по техпаспорту.
Как посчитать транспортный налог. Источник: kgd.gov.kz
Далее нажимаем кнопку «рассчитать» и получаем нужное значение. В данном случае оно будет равно 9 703 тенге за 2020 год.
То есть к минимальному объему в 1 500 кубических сантиметров (3 МРП или 7 953 тенге на 2020 год) прибавляется 1 750 тенге за счет настоящего объема двигателя.
Это 7 тенге, умноженные на 250 дополнительных кубических сантиметров.
Узнавайте обо всем первыми
Подпишитесь и узнавайте о свежих новостях Казахстана, фото, видео и других эксклюзивах.
Налог на транспорт
| Самоходные машины и механизмы на пневматическом ходу, кроме машин и механизмов на гусеничном ходу | 3 МРП | ||||||||
| Мотоциклы, мотороллеры, мотосани, маломерные суда, мощность двигателя которых не более 55 кВт | 1 МРП | ||||||||
| Мотоциклы, мощность двигателя которых более 55 кВт | 10 МРП | ||||||||
Катера, суда, буксиры, баржи, яхты (мощность двигателя в лошадиных силах):
| |||||||||
Срок уплаты налога: для физических лиц — до 1 апреля, для юридических лиц — до 5 июля текущего года.
При регистрации, перерегистрации автомобиля физические лица производят уплату налога на транспорт до совершения указанных действий.
Согласно пункту 3 статьи 492 Налогового кодекса, для исчисления налога на транспортные средства применяется МРП, установленный законом о республиканском бюджете и действующий на 1 января соответствующего финансового года. Таким образом, для исчисления налога на транспортные средства за 2020 год применяется МРП размером 2 651 тенге.
При уплате платежей за 2021 год, согласно закону «О республиканском бюджете на 2021–2023 годы», налог на транспорт начисляется из расчёта 1 МРП – 2 917 тенге.
Важно: с 1 января 2014 года, согласно Закону Республики Казахстан «О внесении изменений и дополнений в некоторые законодательные акты Республики Казахстан по вопросам налогообложения», действуют новые ставки для легковых автомобилей с объёмом двигателя свыше 3 000 куб. см, произведённых, изготовленных, собранных в Республике Казахстан или ввезённых на территорию РК после 31 декабря 2013 года.
Кроме того, льготы по уплате налога на транспорт с объёмом двигателя свыше 4 000 куб. см ветераны и инвалиды утратят в случае переоформления ими авто после 31 декабря 2013 года.
Пример расчёта налога за 2020 год (задачка в три действия)
Дано: вам необходимо уплатить налог на легковой автомобиль, с объёмом двигателя 2300 см³.
Ответ: за легковой автомобиль с объёмом двигателя 2300 см³ следует уплатить 18 006 тенге в качестве суммы налога на транспорт.
Именно так считает наш калькулятор. Только гораздо быстрее 🙂
Налог на транспорт (Казахстан): рассчитать и оплатить в 2021 году
Налог на транспорт: Pixabay
Владельцы авто знают, что каждый год должны уплатить налог на транспорт. Казахстан в 2021 году ввел некоторые изменения в этой области. Коснулись они размера платежа и срока его уплаты. Рассмотрим, как сделать расчет транспортного налога, а также способы его оплаты.
Расчет налога на транспорт в РК в 2021 году
Чтобы рассчитать транспортный налог в Казахстане, опирайтесь на такие документы:
Кодексом установлено, что для расчета налоговых платежей, начисления пособий и социальных выплат применяется месячный расчетный показатель (МРП). Его размер может меняться. Так, в указанном законе МРП на 2021 год установлен в размере 2 917 тенге. Это выше действующего в прошлом году (2 651 тенге), следовательно, налог на транспорт тоже увеличится.
Раздел 13 Налогового кодекса устанавливает транспортный налог в зависимости от вида транспортного средства, его регистрации, а также определяет, как он вычисляется и в какие сроки оплачивается.
Для расчета платежей установлены налоговые ставки в количестве МРП для легковых, грузовых автомобилей, автобусов и других ТС (ст. 492 кодекса). При этом размеры ставок для разных видов транспорта определяет ряд характеристик ТС. Так, на размер ставки для легковых авто влияет объем двигателя:
Налог на транспорт: NUR.KZ
Более высокие налоговые ставки установлены для сравнительно новых и мощных авто, произведенных или ввезенных в Казахстан позже 31 декабря 2013 года:
Налог на транспорт: NUR.KZ
Налоговая ставка для грузовых и специальных машин зависит от их грузоподъемности:
Налог на транспорт: NUR.KZ
Для автобусов налоговая ставка зависит от количества посадочных мест:
Налог на транспорт: NUR.KZ
Часто реальные объемы двигателей автомобилей находятся в промежуточных показателях. Кодексом в п. 5 статьи 492 установлено, как в таком случае вычислить налог на авто:
Налог на транспорт РК исчисляется налоговыми службами. Узнать его размеры можно непосредственно в этом учреждении или на специальных интернет-ресурсах.
Расчет налога на транспорт можно сделать самостоятельно. Ресурс Комитета госдоходов предоставляет для этого налоговый калькулятор. В предложенную форму вносятся:
Налог на транспорт: Twitter/@jazzzi77
Как оплатить налог на транспорт в Казахстане
Налог на авто в Казахстане относится к категории местных и уплачивается в бюджет по месту регистрации ТС. В 2021 году изменен срок уплаты налогов. Физические лица могут оплатить фискальный сбор не позднее 1 апреля года, который наступит за отчетным налоговым периодом (за 2020 должны были рассчитаться до 01.04.2021 года, за текущий год — до 01.04. 2022 года).
Способы оплаты транспортного налога
Процедура оплаты производится разными способами:
Как оплатить налог онлайн
В условиях карантина наиболее приемлема оплата онлайн. Как это сделать, рассмотрим на примере портала egov.kz:
Налог на транспорт: Gettyimages
Ответственность за несвоевременную уплату налога
Налоговый кодекс (глава 13) предусматривает ответственность за неуплату налогов, в том числе на ТС:
Налоговый кодекс освобождает от уплаты налогов некоторые категории граждан. Это участники и инвалиды ВОВ, лица, приравненные к ним, матери-героини и др. Но если в их владении несколько ТС, то льгота распространяется только на одну единицу (ст. 490, п. 3, р. 5).
Оплатить налог на машину — долг каждого автовладельца. Сейчас эта процедура упростилась, легко рассчитать сумму налога самостоятельно. Затем можно выбрать самый удобный способ оплаты, в том числе без необходимости посещать специальные учреждения.
Уникальная подборка новостей от нашего шеф-редактора
Кто может не платить налог на транспорт в Казахстане
Иллюстративное фото: NUR.KZ/Петр Карандашов
Владельцы транспортных средств ежегодно оплачивают налоги на авто. Однако есть категории граждан, которые освобождены от этих платежей. При этом в данный список попали и многодетные матери. Подробности читайте в материале Нурфин.
Транспортный налог – это обязательные платежи для владельцев транспортных средств в Казахстане.
Он подлежит оплате до 1 апреля каждого года. При этом оплачивается налог за прошедший год: то есть 1 апреля 2021 года автовладельцы оплачивали налог за 2020 год.
Согласно 490 статье Налогового кодекса, плательщиками этого налога являются все те, кто владеет соответствующим транспортным средством.
При этом размер транспортного налога будет зависеть от объема двигателя. Ранее мы рассказывали о том, как посчитать размер транспортного налога для своего авто.
Однако в некоторых случаях казахстанцы могут получить освобождение от уплаты налога на авто.
Иллюстративное фото: freepik.com
Кто освобожден от налога
Налоговый кодекс (статья 490, пункт 3) выделяет несколько групп и категорий граждан, которые освобождены от транспортного налога:
1. Глава или члены крестьянского хозяйства – они могут не платить налог за легковые и грузовые машины, если они используют транспорт в рамках своей деятельности, а также если применяют специальный налоговый режим (для крестьянских и фермерских хозяйств).
При этом существуют определенные нормативы на освобожденный транспорт:
2. Ветераны Великой отечественной войны, труженики тыла и другие приравненные к ним лица – это могут быть ветераны боевых действий в других странах, граждане, имеющие награды и ордена СССР, также многодетные матери (имеющие награду «Мать-героиня» или подвески «Aлтын алқа», «Күмiс алқа»).
При этом данные лица могут иметь только по 1 транспортному средству, освобожденному от налогов. Если машин несколько, то освобождение присуждается к авто с наибольшим транспортным налогом.
3. Граждане, имеющие степени инвалидности, – они освобождаются от уплаты налога за мотоколяски и автомобили, но только по 1 транспортному средству.
При этом легковые авто с объемом двигателя свыше 4 000 кубических сантиметров не освобождаются от налога, если они были оформлены на льготные категории граждан до начала 2014 года.
Нурфин напоминает, что из-за неуплаты транспортного налога казахстанцы могут столкнуться с административными мерами воздействия.
Узнавайте обо всем первыми
Подпишитесь и узнавайте о свежих новостях Казахстана, фото, видео и других эксклюзивах.
Налог на транспорт в Казахстане: ставки, сроки, способы оплаты.
Автовладельцы обязаны ежегодно уплачивать налог на имеющиеся транспортные средства. Для физических и юридических лиц установлены разные сроки уплаты. Величина налога зависит от вида транспортного средства, года регистрации на территории Казахстана, объема двигателя. Как узнать, какую сумму налога надлежит оплатить в 2020 г., где уточнить, имеется ли задолженность по налогу на транспорт и как ее погасить узнайте далее…
Кто обязан уплачивать налог на ТС?
Вопросы налогообложения и уплаты налога на транспорт в Казахстане регулируются разделом 13 НК РК (ст.490-496). Поскольку транспортный налог относится к местным налогам, его уплата производится в местный бюджет по месту регистрации авто.
Согласно ст.490 НК РК, обязанность по уплате транспортного налога несут:
Также НК РК определены категории лиц, которые освобождены от уплаты налога:
Физические лица, которые освобождены от обязанности по уплате налога, перечислены в пп.5 и пп.6 п.3 ст.490 НК РК:
Такие лица могут не платить налог по одному зарегистрированному на них ТС. Если автомобилей несколько, по остальным необходимо уплачивать налог.
За какие ТС нужно платить налог?
Согласно ст. 491 НК РК, облагаются налогом все ТС (кроме прицепов), зарегистрированные в Республике Казахстан. Исключение сделано только для:
Следовательно, уплачивать налог необходимо за:
Уплачивает налог то лицо, на котором зарегистрировано ТС.
Как рассчитывается сумма налога?
Сумма ежегодного транспортного налога напрямую зависит от утвержденной величины МРП. Поскольку в сравнении с 2019 г. величина МРП выросла на 126 тг. и составила на 2020 г. 2 651 тг., соответственно, налог на транспорт в этом году также увеличился.
Согласно ст.492 НК РК налог на транспорт зависит от объема двигателя ТС. Ставки на 2020 г. для легковых автомобилей следующие:
Таблица 1. Ставка налога в зависимости от объема двигателя ТС.
Стоит также учесть, что для легковых автомобилей с объемом двигателя свыше 1500 кубических сантиметров сумма налога увеличивается на 7 тенге за каждую единицу превышения нижней границы соответствующей градации по объему двигателя.
При этом, в целях налогообложения к легковым автомобилям относятся:
Однако, определяя сумму к уплате в расчет принимается и место производства ТС, а также дата его выпуска. Согласно п.2 ст.492 НК РК, для ТС, изготовленных внутри страны или завезенных на территорию Казахстана после 31.12.2013 г., объемом свыше 3 000 куб. см., применяются отдельные ставки. Датой ввоза считается дата их первичной регистрации на территории страны.
Таблица 2. Ставка налога для легковых ТС, изготовленных (импортированных) после 31.12.2013 г.
Следовательно, для относительно новых, но при этом имеющих большой объем двигателя, автомобилей, ставки установлены в повышенном размере.
Расчет суммы налога самостоятельно проводят только юридические лица. Обычные автовладельцы-физлица расчет не производят –эту работу за них выполняет налоговая служба. Налогоплательщик-физлицо получает уже рассчитанную сумму налога к уплате в виде уведомления по почте, в личном кабинете электронных сервисов или путем включения суммы в строку квитанции по коммунальным платежам.
Расчет по каждому ТС производится отдельно. Если в течение года авто было продано (снято с учета), то налог рассчитывается пропорционально сроку фактического владения, до 1 числа месяца, в котором оно продано. Если авто было куплено в течение года, налог начинает начисляться с 1 числа месяца, в котором ТС приобретено.
Для того, чтобы заранее узнать сумму налога, которую предстоит уплатить до конца года, или для того, чтобы проверить правильность начисления суммы налоговой службой, налогоплательщики могут воспользоваться онлайн-калькулятором по расчету налога на ТС. Калькулятор имеется на сайте Комитета госдоходов www.kgd.gov.kz в разделе «Электронные сервисы», «Калькулятор». Это значительно упрощает процедуру определения суммы налога, поскольку все параметры берутся в расчет автоматически.
В форму необходимо ввести:
Если объем двигателя свыше 3 000 куб. см., то необходимо будет также указать дату ввоза авто на территорию страны (до или после 31.12.2013 г.) или сборки ТС.
Для автобусов необходимо будет уточнить количество посадочных мест, для грузовых авто –грузоподъемность, для водного транспорта-мощность в лошадиных силах. Для летательных аппаратов потребуются сведения о полных годах эксплуатации, мощности двигателя в кВт, а также о времени и условиях приобретения (на территории РК или завоз из-за рубежа). По мотоциклам и мотороллерам также необходимо указать, превышают ли они ограничение по мощности двигателя в 55 кВт или нет.
После этого необходимо нажать на кнопку «Рассчитать». Будет автоматически рассчитана сумма налога к уплате. Информация на сайте доступна за период с 2004 г. При необходимости форму можно распечатать. При получении уведомления от налоговой службы рассчитанную сумму можно сверить с той, что указана в уведомлении.
Что грозит автовладельцам за неуплату налога в срок?
Сроки уплаты налога на ТС установлены ст.494 НК РК. Платежи в 2020 г. вносятся:
Если сумма налога не будет уплачена вовремя, владельцам грозит:
КоАП РК не предусматривает наложение на автовладельцев штрафа за просрочку уплаты налога на транспорт. Однако, в случае, если на 31.01.2021 г. за налогоплательщиком будет числиться задолженность более 1 МРП (более 2 651 тг.), налоговая служба передаст дело о взыскании налога судебному исполнителю. Автовладелец получит уведомление о необходимости погасить задолженность, а также с этого момента начнется начисление пени.
Если и после получения уведомления задолженность не будет погашена, судебный исполнитель может начать процедуру погашения за счет имущества должника.
Также, помимо начисления пени налоговые органы вправе наложить запрет на открытие должником банковских счетов. В этом случае автовладелец не сможет открыть счет ни в одном казахстанском банке второго уровня, за исключением счетов для получения соцвыплат или пособий.
Если задолженность по налогу превышает 50 500 тг, налагается запрет на выезд должника за рубеж до полного погашения суммы долга.
Где и как можно узнать задолженность и оплатить налог?
Узнать о начисленной сумме налога казахстанские автовладельцы могут:
Оплатить налог казахстанцы могут несколькими способами. Один из наиболее популярных вариантов – оплата вместе к коммунальными платежами, когда сумма налога включается отдельной строкой в квитанцию. Помимо этого, оплатить налог можно:
Так, для оплаты налога через приложение Kaspi банка необходимо войти в раздел «Платежи», «Все», «Штрафы и платежи в бюджет», «Налоги», «Налог на транспорт, землю и имущество». Затем следует ввести ИИН и сервис выдаст информацию о сумме налоговых начислений за текущий период (если налог уже начислен). Также с помощью кнопки «Проверить долги по налогам» можно узнать сумму налоговой задолженности. Оплату можно произвести с привязанной карты Kaspi Gold или Kaspi кошелька. Доступна услуга подключения уведомления о новых начислениях, это позволит не пропустить срок уплаты налога.
Юридические лица и ИП платят налог перечислением с банковского счета. Юридические лица, в отличии от ИП, в течение года производят текущие платежи (расчет сдается по форме 701.00), затем, после сдачи декларации по форме 700.00 в течение 10 дней производится окончательный расчет. Полностью рассчитаться по платежам за 2020 г. необходимо до 10.04.2021 г. Физлица никакую отчетность не предоставляют.
Таким образом, налог на автотранспортный средства в 2020 г. стал немного выше по причине роста показателя МРП. Узнать о начисленных суммах, а также уплатить налог казахстанские автовладельцы могут онлайн с помощью различных электронных сервисов.